最終更新：2026年11月6日
一般的な情報であり、税務・法律上の助言ではありません。ルールは国や状況によって異なります。税務や法律に関わる内容は、税理士などにご確認ください。
専門サービスを請求するには、業務契約書の条件に沿って、顧客が問い合わせなしに承認できるよう作業内容を書きます。対象期間、実施内容、時間と単価または固定料金、経費と立替費用は別の行に、そのうえでVAT、合計、支払期日を記載します。
顧客は納品されたパレットなら数えられますが、助言は数えられません。だから請求書で示す必要があります。コンサルティング、法律事務所、会計事務所、広告・制作会社の請求書が、一般的なものと違うのはここです。一般的な手順は請求書の書き方にあります。
報酬の形ごとに請求書をどう書く？
報酬の形ごとに、明細は業務契約書で約束した内容を、できれば同じ言葉で繰り返すように書きます。
| 報酬の形 | 明細に書く内容 | 送るタイミング | 次に読む |
|---|---|---|---|
| 時間制 | 担当者または役割、期間、時間、単価 | 毎月、または合意した段階ごと | 請求可能時間を請求書にする |
| 固定料金 | 成果物と、合意した料金への言及 | 業務契約書で定めた段階ごと | 一括払いと時間制の比較 |
| リテーナー | 対象の月と合意した業務範囲 | 毎月同じ日、前払いが多い | 月額リテーナーの請求 |
| 段階・マイルストーン | 段階名、金額、累計 | 段階に到達したとき | 出来高請求 |
| 上限付きの時間制 | 時間制と同じ、加えて使った上限と残り | 毎月 | 時間制とリテーナーの比較 |
報酬の形を書面にしていないなら、請求書を直すより先にそこを直してください。含めるべき内容は業務契約書の報酬の項目にあります。
専門サービスの請求書はどこまで詳しく書く？
専門サービスの請求書には、サービスとその範囲を特定できる程度の詳しさが必要です。法律が求めているのもそこです。EU VAT指令の第226条(6)は「提供したサービスの範囲と内容」を求めています。HMRCのVATガイドは、特定できるだけの説明を求め、サービスの単価は時間単価でも標準的なサービスの価格でもよいとしています。
| あいまいな例 | 十分に明確な例 |
|---|---|
| コンサルティング業務 | サプライチェーン調査、フェーズ2：現地訪問と報告書、2026年3月2日〜27日 |
| 法律業務 | 賃貸借契約の更新、12 Mill Road：交渉と書面作成、12.5時間×€140 |
| 月額料金 | 記帳とVAT申告書の準備、2026年3月、月額固定料金 |
守秘義務にも配慮してください。請求書は、解雇や紛争のことを知る必要のない経理部門を通ります。デリケートな仕事は、「雇用に関する助言、2026年3月、6時間」のように中立的な書き方にして、詳しい経緯は担当者に別途送ります。
報酬・時間・経費・立替費用の記入例は？
ここでは架空の例を示します。小さなコンサルティング会社が、3月分を顧客に請求します。VATは例として20%にしています。
| 明細 | 数量 | 単価 | 税抜金額 | VAT 20% |
|---|---|---|---|---|
| フェーズ1の調査、3月3日付の業務契約書に基づく固定料金 | 1 | €3,000.00 | €3,000.00 | €600.00 |
| シニアコンサルタント、3月2日〜27日 | 12.5時間 | €140.00 | €1,750.00 | €350.00 |
| コンサルタント、3月2日〜27日 | 20時間 | €95.00 | €1,900.00 | €380.00 |
| 顧客先への電車代（実費で再請求） | 1 | €85.00 | €85.00 | €17.00 |
| 小計 | €6,735.00 | €1,347.00 | ||
| 顧客に代わって支払った不動産登記簿の検索手数料（立替費用） | 1 | €120.00 | €120.00 | なし |
| 請求合計 | €8,202.00 |
合計は、€6,735にVAT€1,347を足し、立替費用€120を加えた金額です。
最後の2行で、事務所はよく間違えます。電車代は自分の仕事にかかる費用なので、請求書上でどう呼んでも、自分の価格の一部となりVATがかかります。HMRCは、その条件により、アドバイザー自身の出張費・電話代・郵送費は通常、立替費用として扱えないとしています（上記ガイドの25.1項と、費用と立替費用の転嫁についてのガイド）。
本当の立替費用は別です。顧客の代理人として支払い、顧客が購入したものを受け取って使い、実際の金額をそのまま転嫁します。EUでの根拠はVAT指令の第79条(c)で、実際の金額の証拠が必要であり、その費用にかかったVATを控除することはできません。判断基準は立替経費・立替費用のVATで順に確認できます。
専門サービスはどのくらいの頻度で請求する？
時間で請求する専門サービスは、毎月が最も安全な基本です。最近の仕事の短い請求書は読まれて支払われますが、5か月分の請求書は交渉になるからです。問題が見つかるのも、5か月後ではなく1か月分の報酬の段階で済みます。
どの間隔を選ぶにしても、毎回の請求書に期間を明記してください。第226条(7)は、発行日と異なる場合に供給日を求めていますが、「2026年3月1日〜31日」と書けば、それと顧客の最初の疑問の両方に答えられます。
作業したのに請求していない分は、貸している状態のお金です。仕掛かり（WIP）レポートで、その額がわかります。着手前に預かり金を受け取る場合は、請求の仕方を前払金と残金の請求書で確認してください。顧客のお金を預かる場合は、所管の規制当局のルールが優先します。
値引きや請求時間の減額はどう示す？
請求時間の減額は、請求する時間をこっそり減らすのではなく、見える値引きとして示します。そうすれば、顧客は作業と譲歩の両方を見られます。第226条(8)も、単価に含まれていない値引きは表示するよう求めています。
架空の例です。コンサルタントが40時間を単価€95で作業し、34時間分を請求することにしました。
| 明細 | 金額 |
|---|---|
| コンサルタント、3月、40時間×€95.00 | €3,800.00 |
| 値引き15%、4月2日にJ. Smithと合意 | −€570.00 |
| 税抜額 | €3,230.00 |
この€3,230は、ちょうど34時間×€95です。来月の予算の話し合いも、実際の数字から始められます。両者の違いは、請求額の減額と貸倒処理で解説しています。
請求書で顧客を驚かせないためには？
請求書で顧客を驚かせないためには、開く前に何が入っているかを伝えておきます。3行のカバーメールで大半は足ります。ほかの文面は請求書メールのテンプレートにあります。
3月分の請求書INV-2026-0088を添付します。金額は€8,202.00、支払期日は4月14日です。内容は、合意した固定料金によるレビューのフェーズ1と、合意した単価によるフォローアップ作業32.5時間で、ご相談した40時間の見積もりの範囲内です。日付ごとの時間は添付の概要にあります。
請求額が見積もりを超えそうなときは、先に電話してください。超過をあなたから聞いた顧客は話し合おうとします。請求書で初めて知った顧客は異議を唱えがちです。
ERPFlowで専門サービスを請求するには？
ERPFlowにはタイマーもタイムシートもありません。時間単位の仕事は、請求書に単価と数量を入力して請求します。単価と税を持たせたサービスから入れるのが一般的です。記録した時間を請求書に変換する機能を含むタイムトラッキングは、今後提供する予定です。
現在は、時間の記録をこれまでの場所に残し、合計を入力してください。プロジェクトは顧客や、その見積書・請求書とひも付けられ、各カードの作業時間の欄に時間と分で入力すると、プロジェクトごと・顧客ごとに合算されます。この合計は請求書の明細にはならず、担当者ごとのレポートもありません。
上の例の請求書は、このまま作れます。各明細に数量、単価、任意の値引き、税率があるので、報酬の行にはVATをかけ、立替費用の行にはかけないことができます。時間の概要は請求書の添付ファイルカードに付けられますが、メールで送られるのは請求書のPDFだけなので、概要は自分で送ります。リテーナーは定期請求で運用でき、顧客への請求は予定どおり行いますが、代金は回収しません。
プロジェクトには単価、予算、原価計算、収益性の機能はなく、ERPFlowにはWIPレポートもありません。経費は顧客や案件にひも付かないため、再請求は請求書に入力する行になります。