最終更新：2026年11月6日
他の情報源のルールや数値は2026年11月6日に確認しました。変更されることがあるため、利用前に必ず情報源で確認してください。
一般的な情報であり、税務・法律上の助言ではありません。ルールは国や状況によって異なります。税務や法律に関わる内容は、税理士などにご確認ください。
フリーランスとして顧客に請求するには、番号付きの請求書に、自分の名前と住所、顧客の正式名称、作業内容と時期、金額とVAT、支払期日、銀行口座を記載して送ります。VATを請求するかどうかは、自分の登録状況と顧客の所在地で決まるので、先に確認しておきます。
一般的な手順は請求書の書き方にあります。このガイドでは、事業者が1人の場合に変わる点を扱います。
フリーランスの請求書に必ず書く項目は？
フリーランスの請求書に書く項目は、ほかの請求書と同じです。違うのは、自分自身が法的な主体なので、自分の名前を載せる点です。英国では、GOV.UKによると、個人事業主は自分の名前と使っている屋号を記載し、屋号を使う場合は法的書類を受け取れる住所も記載します。有限会社を通して働く場合は、会社の登録上の正式名称を記載します。
目を引く屋号を併記するのは構いませんが、正式な名前の代わりにはなりません。
住所も記載が必要です。自宅の住所を載せたくない場合は、代わりに何が認められるかを会計士に確認してください。国によっては、税務登録番号や事業登録番号の記載も求められます。一度確認して、その答えをテンプレートに入れておけば、同じ疑問は二度と出ません。
フリーランスはVATを請求すべき？
フリーランスがVATを請求するのは、VAT登録をしている場合だけです。登録後は、顧客の所在地と区分によって扱いが決まります。
| 自分の状況 | 請求書に載せるもの |
|---|---|
| VAT未登録（自国の基準額未満） | VATもVAT番号も載せない。国が求める場合は、小規模事業者の免税に触れる短い一文 |
| VAT登録済み、顧客は自国 | 自分のVAT番号、VAT税率、VAT額 |
| EUでVAT登録済み、別のEU加盟国の事業者の顧客 | 通常はVATを請求せず、双方のVAT番号と「Reverse charge」の文言。EUの顧客への請求とリバースチャージの文言を参照 |
| VAT登録済み、顧客はEUまたは英国の外 | 通常は自分からVATを請求しないが、サービスにより異なる。海外の顧客への請求を参照 |
| 別の国の個人 | 異なるルールが適用される。送る前に会計士に確認 |
英国の登録基準は、12か月間の課税売上£90,000です。EUでは、小規模事業者を免税とするかどうかを各国が決め、設ける基準額の上限は€85,000です（VAT指令第284条）。
登録していないのにVATを加えるのが、高くつく間違いです。HMRCのVATガイドは、VAT請求書を発行できるのはVAT登録者だけであり、未登録で発行すると金銭的な罰則があると述べています。知人のテンプレートにVATの行が入っていて、そのまま使ってしまう場合に起こりえます。
フリーランスの請求書はどんな形？
ここでは架空の例を示します。フリーランスの開発者が、その月の作業分を3月31日付で、14日の支払条件で請求します。VATは例として20%にしています。
| 内容 | 数量 | 単価 | 税抜金額 |
|---|---|---|---|
| 開発、日額、2026年3月2日〜13日 | 8日 | €480.00 | €3,840.00 |
| コードレビューの打ち合わせ | 3.5時間 | €70.00 | €245.00 |
| プロジェクトのために購入したフォントライセンス（実費で再請求） | 1 | €60.00 | €60.00 |
| 税抜合計 | €4,145.00 | ||
| VAT 20% | €829.00 | ||
| 2026年4月14日までの請求合計 | €4,974.00 |
揉めごとを防ぐ細かな点が2つあります。日額の行に日付を入れておけば、顧客は自分のカレンダーと突き合わせて確認できます。もう1つは、時間を小数で書くことです。3時間半は3.5と書きます。3.30と書くと3.3時間と読まれ、€245のところが€231になり、顧客には問い合わせの種を、自分には€14の損を与えてしまいます。
フォントライセンスにVATがかかっているのは、仕事にかかった費用を自分の価格の一部として転嫁しているからです。これが適切な場合とそうでない場合は、立替経費の請求で解説しています。
新しい顧客には最初の請求書の前に何を確認する？
新しい顧客には、仕事を始める前に請求先の情報と支払いの手続きを確認してください。書類の問題は最初の請求書で表に出るからです。メッセージ1通で足ります。
最初の請求書をお送りする前に、3点ご確認させてください。請求先の正式名称と住所、請求書に発注番号が必要かどうか、請求書の送付先アドレスです。先に仕入先として登録が必要な場合や、支払日が決まっている場合は、こちらで必要なことをお知らせください。
大きな会社では、システムに仕入先登録がない相手には支払わないことがよくあり、その手続きが仕事そのものより長引くこともあります。早めに確認し、書類は当日中に返送しましょう。
フリーランスが期日どおりに入金されるには？
フリーランスが期日どおりに入金されるかどうかは、ほぼ仕事を始める前の取り決めで決まります。
- 新しい顧客には前払金を依頼します。支払いの手続きが機能するかの確認になり、リスクも分け合えます。前払金と残金の請求書を参照してください。
- 長い仕事は段階に分けて請求します。3か月分の無償の作業は、2回しか会っていない相手への大きな貸付です。方法は出来高請求にあります。
- 短い支払条件を書面で合意します。請求書だけでなく、見積書や契約書に書いておきます。
- 完了した日に請求します。支払条件は多くの場合、請求書から数えるので、請求が遅れると入金も遅れます。
- 支払期日の翌日にフォローします。リマインダーの流れに、そのまま使える文面があります。
フリーランスは、劣後する債権者でもありません。EUの遅延支払指令は、事業を「1人で行っている場合も」事業者に含めています。事業者の顧客が支払いを遅らせたら、ほかの事業者と同じく利息と定額の費用を請求できます。
1人で働く場合に特有の間違いは？
- 先月の請求書に上書き保存する。Wordやスプレッドシートのテンプレートは日付、番号、顧客が前回のまま残りがちで、確認するのは自分1人だけです。
- 顧客ごとに番号を振る。ACME-001とBETA-001は整って見えますが、請求書が1つの連番であることを示しにくくなります。請求書の番号の付け方に、問題のない形式があります。
- 依頼してくれた個人宛てに請求する。担当者の名前は顧客ではありません。支払う義務があるのは会社です。
ERPFlowでフリーランスが請求するには？
ERPFlowの請求書発行は、1人でも使えます。無料プランには、メンバー1人、月5件の請求書、顧客10件、サービス5件が含まれます。使えるのは基準通貨のみで、PDFには「Generated by ERPFlow.ai」のフッターが入ります。上位プランの上限は料金ページにあります。
正式名称、住所、銀行口座、VAT番号は、設定 > ビジネス情報に一度入力すれば、すべての請求書に印刷されます。番号は自動で振られます。日額や時間単価はサービスに登録できるので、新しい行はサービスを選んで数量を入力するだけです。VAT未登録の場合は、明細に税率を設定しません。見積書は、入力し直さずに請求書の下書きに変換できます。
ERPFlowにはタイマーもタイムシートもありません。時間単位の仕事は、請求書に単価と数量を入力して請求します。記録した時間を請求書に変換する機能を含むタイムトラッキングは、今後提供する予定です。現在は、プロジェクトのカードに作業時間の欄があり、時間と分で入力するとプロジェクトごと・顧客ごとに合算されます。ただし、この合計は請求書の明細にはなりません。確認して、数量は自分で入力します。
月額固定の顧客には定期請求を使えます。請求書は発行してメール送信することも、確認のために下書きのままにすることもできます。顧客への請求はしますが、代金の回収はしません。ERPFlowにはオンラインのカード決済も自動引き落としもないためです。入金は届いたときに自分で記録します。