최종 업데이트 2026년 11월 6일
송장 대사는 발행한 각 송장을 그에 대해 받은 돈과 대조해 장부의 모든 잔액이 실제로 미결제인지 확인하는 것입니다. 서비스 업체에는 두 번째 점검도 있습니다. 수행한 작업이 모두 송장으로 청구되었는지입니다. 두 가지를 모두 매월, 기억이 아니라 은행 거래 내역을 기준으로 하세요.
서비스 업체에서 송장 대사란 무엇인가요?
서비스 업체의 송장 대사는 서로 다른 두 가지 점검입니다. 첫 번째는 송장에서 은행으로 가는 점검으로, 각 송장이 결제되었는지와 장부가 그렇게 기록하고 있는지를 봅니다. 두 번째는 작업에서 송장으로 가는 점검으로, 수행한 모든 작업이 청구되었는지를 봅니다.
물품을 판매하는 업체에는 같은 방식의 두 번째 점검이 필요하지 않습니다. 재고는 창고를 떠나면서 기록을 남깁니다. 오후 한나절의 추가 작업이나 조용히 끝난 단계는 아무것도 남기지 않으며, 알려 주려고 전화하는 사람도 없습니다. 구매 주문서, 납품, 공급업체 송장을 맞추는 "3-way 매칭"도 있지만, 이는 구매 통제이며 다른 업무입니다.
송장을 은행 내역과 어떻게 대사하나요?
거래 내역을 한 줄씩 따라가며 대조한 뒤 합계를 검증하는 방식으로 송장을 은행 내역과 대사합니다. 월말에 한 시간을 확보하고 다음 순서를 따르세요.
- 은행 거래 내역에서 고객 입금을 모두 표시하세요. 지출과 본인 계좌 간 이체는 제외합니다.
- 각 입금을 송장과 대조하세요. 참조, 금액, 고객 이름 순으로 맞춥니다.
- 아직 기록하지 않은 것은 입력하세요. 거래 내역에 나온 날짜를 사용합니다.
- 남은 것을 나열하세요. 확인할 수 없는 입금은 별도 목록에 두고, 가장 가능성 높은 송장에 임의로 배정하지 않습니다.
- 아래 예시처럼 아직 받아야 할 금액을 계산하세요.
- 미결제 잔액을 나열하고 합산하세요. 두 수치가 일치해야 합니다.
- 차이가 있으면 원인을 적어 두세요. 그다음 실제로 지급해야 하는 고객에게 독촉하세요.
독촉을 보내기 전에 이 작업을 하세요. 3주 전에 결제한 송장으로 독촉을 받는 일은 지연으로 얻는 이익보다 신뢰를 더 크게 잃게 합니다.
월말 송장 대사 작성 예시
월말 대사는 받아야 할 금액과 미결제 송장이 말하는 금액을 비교하는 것입니다. 다음은 10월의 가상의 예시입니다. 고객이 실제로 지급하는 금액이므로 모든 수치는 VAT를 포함합니다.
| 받아야 할 금액 | 금액 |
|---|---|
| 10월 1일 기준 미수금 | €14,200.00 |
| 더하기: 10월에 발행한 송장 | €9,600.00 |
| 빼기: 고객 입금 | −€11,350.00 |
| 빼기: 무효 처리하거나 차감한 송장 | −€480.00 |
| 10월 31일 기준 받아야 할 금액 | €11,970.00 |
| 미결제 송장이 말하는 내용 | 잔액 |
|---|---|
| INV-2026-0071 | €2,400.00 |
| INV-2026-0088, 부분 결제 | €1,000.00 |
| INV-2026-0093 | €3,120.00 |
| INV-2026-0104 | €1,560.00 |
| INV-2026-0117 | €3,890.00 |
| 미결제 합계 | €11,970.00 |
두 합계가 일치하므로 이번 달 대사가 끝났습니다. 날짜를 적은 사본을 저장하세요. 다음 달의 첫 줄이 이번 달의 마지막 줄이기 때문입니다.
대사 차이는 어떻게 찾나요?
대사 차이는 대개 그 원인을 스스로 드러내므로, 다른 것을 보기 전에 차이의 크기를 먼저 보세요.
| 차이 | 보통 의미하는 것 |
|---|---|
| 송장 한 건의 정확한 금액 | 송장이나 결제가 빠졌거나 두 번 입력됨 |
| 결제 금액의 두 배 | 차감해야 할 결제를 더함 |
| 9로 나누어떨어짐 | 두 자리를 바꿔 입력: €1,520을 €1,250으로 입력하면 €270 차이 |
| 몇 유로 | 은행 수수료, 반올림, 환율 |
| 딱 떨어지지만 설명되지 않음 | 어느 송장에도 배정되지 않은 고객의 선지급금 |
입금이 송장과 맞지 않는 이유는 무엇인가요?
입금이 송장과 맞지 않는 데는 몇 가지 일반적인 이유가 있으며, 각각 정해진 해결 방법이 있습니다.
| 은행에서 보이는 것 | 가능한 원인 | 해야 할 일 |
|---|---|---|
| 몇 유로 부족 | 송금인의 은행이 수수료를 공제 | 감수하거나 요청한 뒤, 결정된 내용을 기록 |
| 한 금액이 여러 송장에 해당 | 고객이 일괄 결제 | 송금 통지서를 요청해 송장별로 나눔 |
| 참조가 전혀 없음 | 상대 회계 시스템이 참조를 누락 | 같은 금액을 찾고 송금인을 확인한 뒤 문의 |
| 송장보다 많음 | 송장 두 건을 결제했거나 중복 결제 | 확인한 뒤 대변으로 보관하거나 환불 |
| 송장보다 딱 떨어지는 비율만큼 적음 | 국경 간 결제에 대한 원천징수 세금 | 세금 증명서를 요청하고 세무사에게 문의 |
| 딱 맞지 않는 외화 금액 | 당일 환율 | 도착한 금액을 기록. 외화 송장 참고 |
부분 결제는 별도 가이드가 있습니다.
모든 작업이 청구되었는지 어떻게 확인하나요?
송장 목록이 아니라 작업 목록에서 출발해 확인하세요. 송장은 자신에게 무엇이 빠졌는지 보여 주지 못합니다. 매월 한 번 다음을 점검하세요.
- 수락된 견적서: 각 견적서로 만든 송장을 합치면 견적 금액이나 지금까지 청구한 단계와 같아야 합니다.
- 단계별 결제: 이번 달에 끝난 단계에는 이번 달 날짜의 송장이 있어야 합니다.
- 월정액 선금: 고객당 기간당 송장 한 장. 중단된 뒤 다시 시작하지 않은 월정액 선금은 놓치기 쉽습니다.
- 추가 작업: 작업 중에 이메일로 합의한 모든 것.
- 재청구할 비용: 지출에서 전달하려던 항목이 있는지 확인.
찾은 항목은 WIP 보고서에 올리거나 바로 송장에 넣으세요. 작업 다음 달에 하는 것이 석 달 뒤에 하는 것보다 훨씬 쉽습니다. 석 달 뒤에는 고객이 이미 예산을 마감했을 수 있습니다.
ERPFlow에서 송장 대사하기
ERPFlow에는 은행 연동도, 은행 거래 내역 가져오기도, 결제 자동 대사도 없습니다. 거래 내역을 보고 송장의 결제 기록으로 각 입금을 직접 입력하세요. 날짜는 은행 날짜를 쓰고 참조는 메모에 적습니다. ERPFlow는 위의 월말 검증 자료도 만들어 주지 않으므로, 그 부분은 스프레드시트에서 처리합니다.
작업에 활용할 수 있는 기능은 다음과 같습니다.
- 송장 목록은 연체, 부분 결제, 초과 결제와 기간으로 필터링할 수 있어서 한 달 동안 무엇을 발행했는지 볼 수 있습니다.
- 대시보드는 미결제와 연체를 기본 통화로 보여 줍니다. 이 수치는 VAT를 제외하고 그 아래에 VAT를 표시하므로, 위의 잔액 목록과 비교하기 전에 둘을 합산하세요. 부분 결제된 송장은 남은 금액만 반영됩니다.
- 송장의 첨부파일에는 송금 통지서나 결제 확인서를 보관할 수 있습니다. 내부용이며 고객에게 전송되지 않습니다.
- 정정이 필요하면 무효로 표시와 환불 기록으로 처리합니다.
두 번째 점검에는 견적서가 연결된 문서에 그 견적서로 만든 송장을 나열하므로, 그 견적서에 대해 무엇이 청구되었는지 볼 수 있습니다. 프로젝트도 고객, 견적서, 주문, 송장에 연결할 수 있습니다.