最終更新：2026年11月6日
請求書の入金照合とは、発行した各請求書を、その分として受け取ったお金と突き合わせ、帳簿上のすべての残高が本当に未払いであることを確かめる作業です。サービス業にはもう1つの確認があります。提供した仕事がすべて請求されたかです。どちらも毎月、記憶ではなく銀行の明細をもとに行います。
サービス業の請求書の入金照合とは？
サービス業の請求書の入金照合は、2つの別々の確認です。1つ目は請求書から銀行へ向かうもので、各請求書は支払われたか、記録にもそう書かれているかを見ます。2つ目は仕事から請求書へ向かうもので、提供したものがすべて請求されたかを見ます。
2つ目の確認は、物品を売る会社には同じ形では必要ありません。在庫は倉庫を出るときに記録が残ります。追加の午後の作業や、いつの間にか終わった段階は何も残さず、誰も思い出させるために電話してくれません。発注書、納品、仕入先の請求書を突き合わせる「3点照合」という言葉も見かけるかもしれませんが、それは購買の統制であり、別の仕事です。
請求書を銀行と照合するには？
請求書を銀行と照合するには、明細を1行ずつ確認していき、そのあと合計を検証します。月末に1時間確保し、次の順で進めてください。
- 銀行明細の顧客からの入金すべてに印を付けます。出金や自社の口座間の振替は除きます。
- 各入金を請求書に突き合わせます。参照、金額、顧客名の順です。
- まだ記録していないものを入力します。明細にある日付を使います。
- 残ったものを一覧にします。どこに当てはまるかわからない入金は別の一覧に入れ、それらしい請求書に無理に充てません。
- 本来の未払額を計算します。下の例のとおりです。
- 未決済の残高を一覧にして合計します。2つの数字は一致するはずです。
- 差異があれば見つけて、何だったかを書き留めます。そのうえで、本当に支払っていない顧客に催促します。
リマインダーを送る前にこれを行ってください。3週間前に支払い済みの請求書を催促するのは、遅れを取り戻す価値よりも多くの信頼を失います。
月末の入金照合の記入例は？
月末の入金照合は、本来の未払額を、未決済の請求書が示す未払額と比べます。ここでは10月の架空の例を示します。顧客が実際に支払う金額なので、すべてVAT込みの数字を使います。
| 本来の未払額 | 金額 |
|---|---|
| 10月1日時点の未払額 | €14,200.00 |
| 10月に発行した請求書を加算 | €9,600.00 |
| 顧客からの入金を控除 | −€11,350.00 |
| 無効またはクレジットした請求書を控除 | −€480.00 |
| 10月31日時点で本来の未払額 | €11,970.00 |
| 未決済の請求書が示す内容 | 残高 |
|---|---|
| INV-2026-0071 | €2,400.00 |
| INV-2026-0088、一部入金 | €1,000.00 |
| INV-2026-0093 | €3,120.00 |
| INV-2026-0104 | €1,560.00 |
| INV-2026-0117 | €3,890.00 |
| 未決済の合計 | €11,970.00 |
2つの合計が一致するので、この月の照合は完了です。日付入りの控えを保存してください。来月の最初の行は、今月の最後の行だからです。
入金照合の差異はどう見つける？
入金照合の差異は、たいてい原因を自ら示しています。ほかを見る前に、まず差異の大きさを見てください。
| 差異が | 通常の意味 |
|---|---|
| 請求書1件の金額と同じ | 請求書か入金が漏れている、または二重に入力された |
| 入金の2倍の金額 | 差し引くべき入金を加算してしまった |
| 9で割り切れる | 2桁の入れ替え：€1,520を€1,250と入力すると、差は€270 |
| 数ユーロ | 銀行手数料、端数処理、または為替レート |
| 切りのよい金額で原因不明 | 顧客の前払いが、どの請求書にもひも付かずにある |
入金が請求書と合わないのはなぜ？
入金が請求書と合わないのは、ありふれた理由がいくつかあり、それぞれに決まった対処があります。
| 銀行で見えるもの | ありうる原因 | すること |
|---|---|---|
| 数ユーロ足りない | 送金元の銀行が手数料を引いた | 負担するか請求するかを決めて、決めた内容を記録する |
| 1つの金額で複数の請求書 | 顧客がまとめて支払った | 支払通知を求めて、請求書に分ける |
| 参照がまったくない | 先方の会計システムが省いた | 同じ金額を探し、送金者を確認してから尋ねる |
| 請求書より多い | 2件分の支払い、または二重払い | 確認して、貸方として保留するか返金する |
| 請求書より少なく、切りのよい割合 | 国境をまたぐ支払いの源泉税 | 納税証明書を求め、会計士に確認する |
| 少し合わない外貨の金額 | 当日の為替レート | 届いた額を記録する。外貨建ての請求書を参照 |
一部入金には、それ専用のガイドがあります。
仕事がすべて請求されたかを確認するには？
仕事がすべて請求されたかは、請求書の一覧ではなく、仕事の一覧から始めて確認します。請求書は、そこに欠けているものを教えてくれません。月に1度、次の点を確認してください。
- 承諾された見積書：そこから作られた請求書の合計が、見積額、またはこれまでに請求した段階の合計と一致するか。
- 段階払い：今月終わった段階には、今月の日付の請求書があるか。
- リテーナー：顧客ごと、期間ごとに1通。停止して再開されていない月額リテーナーは見逃しやすい。
- 追加の仕事：仕事の途中でメールで合意したもの。
- 再請求する費用：経費の中に、転嫁するつもりだったものがないか。
見つけたものは、WIPレポートに載せるか、そのまま請求書に入れます。仕事の翌月に行うほうが、顧客がすでに予算を締めた3か月後よりずっと楽です。
ERPFlowで請求書の入金を照合するには？
ERPFlowには銀行連携も、銀行明細の取り込みも、入金の自動照合もありません。明細を読み、請求書の入金を記録で、銀行の日付と、参照のメモを付けて、入金を自分で入力します。上の月末の検証もERPFlowは出力しないので、スプレッドシートで行います。
作業に使えるものは次のとおりです。
- 請求書一覧は、期限超過、一部入金、過払いと、期間で絞り込めるので、ある月に発行されたものがわかります。
- ダッシュボードは、未回収と期限超過を基準通貨で表示します。これらの数字はVAT抜きで、下にVATが示されるので、上の残高の一覧と比べる前に2つを足してください。一部入金の請求書は、残りの分だけが数えられます。
- 請求書の添付ファイルには、支払通知や入金確認を保存できます。社内用で、顧客には送られません。
- 訂正が必要な場合は、無効にすると返金を記録で対応します。
2つ目の確認には、見積書が関連書類にそこから作られた請求書を一覧にするので、それに対して請求済みの分がわかります。プロジェクトも、顧客、見積書、注文、請求書にひも付けられます。