آخر تحديث: 6 نوفمبر 2026
روجعت القواعد والأرقام المأخوذة من مصادر أخرى بتاريخ 6 نوفمبر 2026. هذه الأمور تتغيّر، فتأكّد من المصدر قبل أن تعتمد عليها.
معلومات عامة وليست استشارة ضريبية أو قانونية. تختلف القواعد بحسب بلدك ووضعك، فراجع محاسبك في كل ما له أثر ضريبي أو قانوني.
لإصدار فاتورة لعميل كمستقل، أرسل فاتورة مرقّمة تذكر اسمك وعنوانك والاسم القانوني للعميل وما أنجزته ومتى والمبلغ وضريبة القيمة المضافة إن وُجدت وتاريخ الاستحقاق وبياناتك المصرفية. تحصيل الضريبة أو عدمه يتوقف على تسجيلك وعلى مكان العميل، فاحسم ذلك أولًا.
الخطوات العامة في كيف تُصدر فاتورة لعميل. يتناول هذا الدليل ما يتغير حين يكون النشاط شخصًا واحدًا.
ما الذي يجب على المستقل كتابته في الفاتورة؟
تحمل فاتورة المستقل البيانات نفسها التي تحملها أي فاتورة، مع فرق واحد: أنت الكيان القانوني، فيظهر اسمك الشخصي عليها. في المملكة المتحدة تقول GOV.UK إن على أصحاب الأعمال الأفراد ذكر اسمهم وأي اسم تجاري يستخدمونه، وإذا استخدموا اسمًا تجاريًا فعليهم ذكر عنوان يمكن تسليم المستندات القانونية إليه. وإذا كنت تعمل عبر شركة ذات مسؤولية محدودة فتظهر الفاتورة اسم الشركة المسجّل الكامل بدلًا من ذلك.
لا بأس باسم تجاري جذاب بجانب اسمك القانوني، لكن ليس بدلًا منه.
ويجب أن يظهر عنوانك أيضًا. إذا لم ترغب في طباعة عنوان منزلك فاسأل محاسبك عما تقبله دولتك بديلًا عنه. وقد تطلب دولتك كذلك رقم تسجيل ضريبي أو تجاري. تحقق مرة واحدة، ثم ضع الجواب في قالبك كي لا يعود السؤال.
هل يجب على المستقل تحصيل ضريبة القيمة المضافة؟
لا يحصّل المستقل ضريبة القيمة المضافة إلا إذا كان مسجّلًا فيها، وبعد التسجيل يحدد مكان العميل ووضعه المعاملة الضريبية.
| وضعك | ما تظهره الفاتورة |
|---|---|
| غير مسجّل في ضريبة القيمة المضافة، دون حد بلدك | لا ضريبة ولا رقم ضريبي. وحيث تطلب دولتك ذلك، إشارة قصيرة إلى إعفاء الأنشطة الصغيرة |
| مسجّل في ضريبة القيمة المضافة، والعميل في بلدك | رقمك الضريبي ومعدّل الضريبة ومبلغها |
| مسجّل في ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي، والعميل نشاط تجاري في دولة أخرى من الاتحاد | عادةً لا تُحصَّل ضريبة، مع الرقمين الضريبيين وعبارة "Reverse charge". راجع فواتير عملاء الاتحاد الأوروبي وصياغة التكليف العكسي |
| مسجّل في ضريبة القيمة المضافة، والعميل خارج الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة | عادةً لا ضريبة منك، لكن الأمر يتوقف على الخدمة. راجع فواتير العملاء الدوليين |
| فرد خاص في بلد آخر | تنطبق قواعد مختلفة. اسأل محاسبك قبل الإرسال |
حد التسجيل في المملكة المتحدة هو 90,000 جنيه إسترليني من الإيرادات الخاضعة للضريبة خلال 12 شهرًا. وفي الاتحاد الأوروبي تقرر كل دولة هل تعفي الأنشطة الصغيرة، وأي حد تضعه لا يتجاوز 85,000 يورو (المادة 284 من توجيه ضريبة القيمة المضافة).
إضافة الضريبة وأنت غير مسجّل هي الخطأ المكلف هنا. دليل HMRC لضريبة القيمة المضافة يقول إن الشخص المسجّل في ضريبة القيمة المضافة وحده يستطيع إصدار فاتورة ضريبية، وإن هناك غرامات مالية على من يفعل ذلك دون تسجيل. وقد يقع المستقل في ذلك مصادفةً حين ينسخ قالب صديق فيه سطر للضريبة.
كيف تبدو فاتورة المستقل؟
هذا مثال مُخترَع: مطوّر مستقل يصدر فاتورة في 31 مارس عن عمل أنجزه في الشهر نفسه، بشروط 14 يومًا وضريبة قيمة مضافة 20% للتوضيح.
| الوصف | الكمية | السعر | الصافي |
|---|---|---|---|
| التطوير، سعر اليوم، من 2 إلى 13 مارس 2026 | 8 أيام | €480.00 | €3,840.00 |
| مكالمات مراجعة الشيفرة | 3.5 ساعة | €70.00 | €245.00 |
| ترخيص خط اشتُري للمشروع، يُعاد تحميله بسعر التكلفة | 1 | €60.00 | €60.00 |
| إجمالي الصافي | €4,145.00 | ||
| ضريبة القيمة المضافة 20% | €829.00 | ||
| المبلغ المستحق قبل 14 أبريل 2026 | €4,974.00 |
تفصيلان يوفران الجدل. التواريخ في بند سعر اليوم تتيح للعميل مطابقتها مع تقويمه. والساعات تُكتب بالكسور العشرية: ثلاث ساعات ونصف هي 3.5. فإذا كتبتها 3.30 فسيقرؤها أحد على أنها 3.3 ساعة، أي €231 بدل €245، فتكون قد منحت العميل استفسارًا ومنحت نفسك خسارة قدرها €14.
ترخيص الخط يخضع للضريبة هنا لأنه تكلفة للعمل تُمرَّر ضمن سعرك. يشرح فوترة المصروفات القابلة للاسترداد متى يصح ذلك ومتى لا يصح.
ماذا تسأل عميلًا جديدًا قبل أول فاتورة؟
اسأل العميل الجديد عن بيانات الفوترة وإجراءات الدفع قبل أن تبدأ، لأن مشكلات الأوراق تظهر عند الفاتورة الأولى. تكفي رسالة واحدة:
قبل أن أرسل أول فاتورة، هل تؤكد لي ثلاثة أمور؟ الاسم القانوني والعنوان اللذان أفوتر عليهما، وهل تحتاجون رقم أمر شراء على الفاتورة، وإلى أي عنوان ترسل الفواتير. وإذا كان عليّ التسجيل مورّدًا في نظامكم أولًا، أو كنتم تدفعون في تواريخ ثابتة، فأخبرني بما تحتاجونه مني.
كثيرًا ما ترفض الشركات الكبيرة الدفع لمورّد غير مسجّل في نظامها، وقد يستغرق هذا التسجيل أطول من العمل نفسه. اسأل مبكرًا، وأعد أي نماذج في اليوم نفسه.
كيف يحصل المستقلون على مدفوعاتهم في موعدها؟
يحصل المستقلون على مدفوعاتهم في موعدها غالبًا بما يتفقون عليه قبل بدء العمل.
- اطلب من العملاء الجدد دفعة مقدّمة. فهي تختبر عمل إجراءات الدفع وتوزّع المخاطرة. راجع فواتير الدفعة المقدّمة والدفعة الأخيرة.
- فوتر الأعمال الطويلة على مراحل. ثلاثة أشهر من العمل غير المدفوع قرض كبير لشخص ربما لم تلتقِ به إلا مرتين. تشرح الفوترة المرحلية الطريقة.
- اتفق كتابةً على شروط دفع قصيرة، في عرض السعر أو العقد وليس في الفاتورة وحدها.
- أصدر الفاتورة يوم تنتهي. تُحسب معظم شروط الدفع من تاريخ الفاتورة، فالفاتورة المتأخرة تعني مالًا متأخرًا.
- تابع في اليوم التالي لتاريخ الاستحقاق. في سلسلة التذكيرات صياغة يمكنك نسخها.
والمستقلون ليسوا دائنين من الدرجة الثانية. يشمل توجيه التأخر في الدفع في الاتحاد الأوروبي النشاط التجاري "حتى لو كان يديره شخص واحد"، فإذا تأخر عميل تجاري في الدفع يمكنك فرض فائدة ومبلغ ثابت كأي دائن آخر.
الأخطاء الخاصة بمن يعمل وحده
- الحفظ فوق فاتورة الشهر الماضي. قالب Word أو جدول بيانات يحمل التاريخ أو الرقم أو العميل القديم معه ما لم تنتبه، وأنت الوحيد الذي يراجع.
- الترقيم لكل عميل. ACME-001 وBETA-001 يبدوان مرتبين، لكنهما يصعّبان إثبات أن فواتيرك تشكّل تسلسلًا واحدًا. في كيف ترقّم الفواتير صيغ تصمد.
- الفوترة باسم من وظّفك. اسم جهة الاتصال ليس هو العميل. العميل هو الشركة التي تدين لك بالمال.
إصدار الفواتير للعملاء كمستقل في ERPFlow
الفواتير في ERPFlow تناسب شخصًا واحدًا. تتضمن الخطة المجانية عضوًا واحدًا و5 فواتير شهريًا و10 عملاء و5 خدمات. وتعمل بعملتك الأساسية فقط، وتحمل ملفات PDF فيها تذييل "Generated by ERPFlow.ai". حدود الخطط الأكبر في صفحة الأسعار.
تدخل اسمك القانوني وعنوانك وبياناتك المصرفية وأي رقم ضريبي مرة واحدة في الإعدادات > معلومات الأعمال، فتُطبع على كل فاتورة. الترقيم تلقائي. ويمكن أن يكون سعر اليوم أو سعر الساعة في خدمة، فيصبح البند الجديد اختيار الخدمة وكتابة الكمية. وإذا لم تكن مسجّلًا في ضريبة القيمة المضافة فاترك معدّل الضريبة خارج البند. ويتحول عرض السعر إلى مسوّدة فاتورة دون إعادة كتابة.
لا يوجد في ERPFlow مؤقّت ولا سجلات دوام. يُفوتَر العمل بالساعة بإدخال سعر وكمية في الفاتورة. سيتوفر تتبّع الوقت، بما في ذلك تحويل الوقت المتتبَّع إلى فواتير، قريبًا. في الوقت الحالي تحتوي بطاقة المشروع على حقل الوقت المستغرق تكتبه بالساعات والدقائق، ويُجمع لكل مشروع ولكل عميل، لكن هذا الإجمالي لا يتحول إلى بنود فاتورة. تقرؤه وتكتب الكمية بنفسك.
ويمكن وضع العميل الذي يدفع مبلغًا شهريًا على فاتورة متكررة، تُصدَر وتُرسل بالبريد أو تبقى مسوّدة لتراجعها. هي تفوتر العميل ولا تحصّل المال أبدًا، لأن ERPFlow لا يوفّر دفعًا بالبطاقة عبر الإنترنت ولا تحصيلًا تلقائيًا. تسجّل كل دفعة عند وصولها.