آخر تحديث: 6 نوفمبر 2026
روجعت القواعد والأرقام المأخوذة من مصادر أخرى بتاريخ 6 نوفمبر 2026. هذه الأمور تتغيّر، فتأكّد من المصدر قبل أن تعتمد عليها.
معلومات عامة وليست استشارة ضريبية أو قانونية. تختلف القواعد بحسب بلدك ووضعك، فراجع محاسبك في كل ما له أثر ضريبي أو قانوني.
تقول شروط دفع الفاتورة للعميل متى يدفع وكيف. أكثر الأمثلة التي ستصادفها هي المستحقة عند الاستلام وNet 14 وNet 30 ونهاية الشهر. أقوى صياغة تطبع تاريخ الاستحقاق الفعلي بجانب عدد الأيام، فلا يضطر أي من الطرفين إلى العدّ.
ما أكثر شروط دفع الفواتير شيوعًا؟
أكثر شروط دفع الفواتير شيوعًا هي عدد محدد من الأيام بعد تاريخ الفاتورة، يُكتب "Net" متبوعًا بالرقم. هذا كل منها محسوبًا لفاتورة مُخترَعة مؤرخة 2 مارس 2026.
| الشرط | ما يعنيه | الاستحقاق |
|---|---|---|
| مستحقة عند الاستلام | تُدفع فور استلام العميل لها | 2 مارس، نظريًا |
| Net 7 | بعد 7 أيام من تاريخ الفاتورة | 9 مارس |
| Net 14 | بعد 14 يومًا من تاريخ الفاتورة | 16 مارس |
| Net 30 | بعد 30 يومًا من تاريخ الفاتورة | 1 أبريل |
| Net 60 | بعد 60 يومًا من تاريخ الفاتورة | 1 مايو |
| EOM | بحلول نهاية شهر الفاتورة | 31 مارس |
| Net 30 EOM | بعد 30 يومًا من نهاية شهر الفاتورة | 30 أبريل |
| 2/10 Net 30 | خصم 2% عند الدفع خلال 10 أيام، وإلا المبلغ كاملًا خلال 30 | 12 مارس مع الخصم، 1 أبريل بدونه |
| 50/50 | النصف عند القبول والنصف عند الإنجاز | يحدده تواريخ العمل |
كلمة "Net" هنا لا علاقة لها بالصافي من ضريبة القيمة المضافة. تعني المبلغ الكامل للفاتورة، شاملًا الضريبة، دون أي خصم. يخلط الناس بين الأمرين أكثر مما تتصور، فوضّح ذلك إذا كان العميل جديدًا عليك.
صياغة شروط الدفع التي يمكنك نسخها
تعمل صياغة شروط الدفع أفضل حين تعطي جملة واحدة التاريخ والطريقة والمرجع. غيّر التواريخ والأرقام لتناسبك.
الشروط القياسية:
يستحق الدفع خلال 14 يومًا من تاريخ الفاتورة، أي قبل 16 مارس 2026، بتحويل مصرفي إلى الحساب المبيّن أدناه. يُرجى ذكر رقم الفاتورة INV-2026-0042.
مستحقة عند الاستلام، مع حد أقصى:
يستحق الدفع عند الاستلام وفي موعد أقصاه 9 مارس 2026.
نهاية الشهر:
يستحق الدفع قبل 30 أبريل 2026، أي بعد 30 يومًا من نهاية شهر هذه الفاتورة.
خصم الدفع المبكر:
يُمنح خصم 2% إذا دُفع المبلغ كاملًا قبل 12 مارس 2026. وإلا فيستحق المبلغ كاملًا قبل 1 أبريل 2026.
دفعات المراحل، في عرض السعر:
يستحق 50% عند قبول عرض السعر هذا. ويستحق الـ50% المتبقية خلال 14 يومًا من فاتورة الإنجاز.
التأخر في الدفع، للعملاء التجاريين:
تترتب على المبالغ المتأخرة فائدة بالمعدل القانوني للمدفوعات التجارية المتأخرة، اعتبارًا من اليوم التالي لتاريخ الاستحقاق.
ضع الشروط نفسها في عرض السعر أو العقد أيضًا وليس في الفاتورة فقط. الشروط التي تظهر أول مرة في الفاتورة يسهل الاعتراض عليها، لأن العميل لم يوافق عليها قط. يغطي دليل فرض غرامة تأخير معدلات الفائدة والمبالغ الثابتة.
أي شروط دفع يجب أن تختار؟
شروط الدفع المناسبة تتوقف على من هو العميل وعلى ما تنفقه قبل أن يدفع.
| الحالة | ابدأ من | السبب |
|---|---|---|
| عمل لمرة واحدة لعميل فرد | الدفع عند الإنجاز | لا قسم حسابات للانتظار، ولا عمل قادم تحجبه عنه |
| نشاط صغير، عمل منتظم | Net 14 | طويل بما يكفي ليصل إلى دورة دفع أسبوعية أو نصف شهرية |
| شركة كبيرة | Net 30، أو شروط مورّديها | اسأل كيف تعالج أوامر الشراء ومتى دورات الدفع قبل أن تعرض السعر |
| جهة من القطاع العام | Net 30 | الحد في الاتحاد الأوروبي لمعظم الجهات العامة |
| عمل فيه مواد أو مقاولون من الباطن يجب الدفع لهم أولًا | الدفعة المقدّمة والدفعة الأخيرة | لا تموّل عمل العميل من مالك |
| مشروع طويل | دفعات المراحل | يتبع النقد العمل |
| رسم شهري ثابت | مقدّمًا، مستحق قبل بدء الشهر | لا يسبق العمل المال أبدًا |
شرط قصير لم يتفق عليه أحد قيمته أقل من شرط أطول اتفق عليه. إذا كان نظام شركة كبيرة يدفع في 30 من الشهر التالي، فلن يغيّر Net 14 على فاتورتك ذلك. سيجعلك فقط تلاحقهم أسبوعين.
هل هناك حدود قانونية لشروط دفع الفواتير؟
نعم، توجد حدود قانونية لشروط الدفع في المبيعات إلى الأنشطة التجارية والجهات العامة. ولا تشمل عمومًا المبيعات إلى المستهلكين الأفراد.
في الاتحاد الأوروبي، يحدد توجيه التأخر في الدفع 2011/7/EU مدة الدفع التعاقدية بين الأنشطة التجارية بـ60 يومًا تقويميًا، ما لم يتفق العقد صراحةً على أطول ولم يكن الشرط تعسفيًا بشدة تجاه المورّد. وإذا لم يحدد العقد مدة، تبدأ الفائدة عمومًا بعد 30 يومًا تقويميًا من استلام العميل للفاتورة. وتحصل الجهات العامة عمومًا على 30 يومًا، وبصورة استثنائية فقط حتى 60. وللدول الأعضاء وضع قواعد أكثر ملاءمة للمورّد، فتحقق من قانونك الوطني. أما اللائحة المقترحة في 2023 لتحل محل التوجيه فكانت ما زالت تنتظر موقف المجلس من القراءة الأولى حين تحققنا.
في المملكة المتحدة، تعطي إرشادات GOV.UK بشأن التأخر في الدفع صورة مشابهة: يجب عادةً أن يكون التاريخ المتفق عليه خلال 60 يومًا بين الأنشطة التجارية و30 يومًا للجهات العامة، وأن يكون الشرط الأطول بين الأنشطة منصفًا للطرفين. وعند غياب تاريخ متفق عليه يعدّ الدفع متأخرًا بعد 30 يومًا. وسيشدد مشروع قانون المدفوعات التجارية ذلك بحد أقصى 60 يومًا واستثناءات محدودة بصرامة. وكان ما زال يمر في البرلمان حين تحققنا، فاقرأ الوضع الحالي قبل أن تعتمد عليه.
كم يكلّف خصم الدفع المبكر فعلًا؟
يكلّف خصم الدفع المبكر أكثر بكثير مما توحي نسبته، لأنك تدفع مقابل أموال تصل قبل بضعة أيام فقط. هذه فاتورة مُخترَعة بمبلغ €5,000 بشرط 2/10 Net 30، دُفعت في اليوم 10 بدل اليوم 30.
| الخطوة | الرقم |
|---|---|
| إجمالي الفاتورة | €5,000 |
| الخصم الممنوح | €100 |
| النقد المستلم | €4,900 |
| كلفة الحصول على ذلك النقد قبل 20 يومًا | €100 ÷ €4,900 = 2.04% |
| المعدل نفسه على سنة | 2.04% × 365 ÷ 20 = 37.2% |
هذه طريقة مكلفة للاقتراض، ولا تستحق إلا إذا كان وضعك النقدي ضيقًا والبدائل أغلى.
كما يغيّر الخصم ضريبة القيمة المضافة. تستبعد المادة 79 من توجيه ضريبة القيمة المضافة خصومات الدفع الفوري من المبلغ الخاضع للضريبة، وتحدد كل دولة كيف تُظهر ذلك. وفي المملكة المتحدة تطلب الإشعار 700 من HMRC إما إشعارًا دائنًا أو صياغة محددة على الفاتورة (الفقرة 18.2.2). اسأل محاسبك قبل أن تعرض واحدًا.
الأخطاء التي تجعل شروط الدفع بلا فائدة
- "Net 30" بلا تاريخ. قد يعدّ موظفو الحسابات من يوم اعتماد الفاتورة لا من تاريخها.
- شروط مختلفة في عرض السعر والفاتورة. سيدفع العميل بحسب الأبعد منهما.
- فاتورة متأخرة. Net 14 على فاتورة أُرسلت بعد ثلاثة أسابيع من العمل يضيف ثلاثة أسابيع إلى انتظارك. أرسلها يوم ينتهي العمل.
- لا بيانات مصرفية، أو لا مرجع للدفع. يصل المال متأخرًا، أو يصل ولا يمكن مطابقته بشيء.
- شروط لا تفرضها أبدًا. إذا لم يسمع العميل منك في اليوم 15 فسيتعلم ما يعنيه Net 14 فعلًا. تعالج ذلك سلسلة التذكيرات.
ضبط شروط الدفع في ERPFlow
في ERPFlow تستحق الفاتورة الجديدة بعد 14 يومًا من تاريخ إصدارها، ويمكنك تغيير تاريخ الاستحقاق هذا في كل فاتورة. ولـعرض السعر حقله الخاص شروط الدفع (بالأيام)، يُطبع على ملف PDF لعرض السعر ويحدد تاريخ استحقاق أي فاتورة تُنشأ منه. وللفاتورة المتكررة شروط دفعها الخاصة أيضًا.
تذهب الصياغة في حقل الملاحظات في الفاتورة، الذي يُطبع على ملف PDF. وتأتي بياناتك المصرفية من الإعدادات > معلومات الأعمال وتُطبع على الفاتورة كذلك.
عند مرور تاريخ الاستحقاق تظهر الفاتورة متأخرة وتدخل ضمن علامة التصفية متأخرة في القائمة. ثم يرسل إرسال تذكير بالدفع إلى العميل ملف PDF مع أيام التأخر والمبلغ المستحق. على أحدهم الضغط عليه: لا يخرج شيء وفق جدول.
لا يحسب ERPFlow غرامات التأخير ولا الفائدة. ولا يوجد شرط دفع افتراضي لكل عميل، ولا خصم دفع مبكر مشروط: نسبة الخصم على البند تنطبق من البداية، مهما كان موعد دفع العميل.