최종 업데이트 2026년 11월 6일
다른 출처의 규정과 수치를 2026년 11월 6일에 확인했습니다. 내용은 바뀔 수 있으니 적용 전에 해당 출처에서 다시 확인하세요.
일반적인 정보이며 세무 또는 법률 자문이 아닙니다. 규정은 국가와 상황에 따라 다르므로, 세금이나 법적 효력이 걸린 내용은 세무사에게 확인하세요.
견적서는 작업 전에 가격을 제안하는 문서입니다. 송장은 작업이 합의되었거나 끝난 뒤 대금을 청구하며, 보통 세무 문서의 역할을 합니다. 영수증은 돈이 도착했음을 확인합니다. 하나의 거래에서 서로 다른 시점을 나타내며, 고객이 세금을 환급받는 데 필요한 VAT 정보는 보통 송장에만 들어갑니다.
견적서, 송장, 영수증은 무엇이 다른가요?
견적서, 송장, 영수증의 차이는 각 문서가 어떤 질문에 답하며 그 결과 무슨 일이 생기느냐에 있습니다.
| 견적서 | 송장 | 영수증 | |
|---|---|---|---|
| 답하는 질문 | 비용이 얼마인가? | 얼마를 언제까지 내야 하는가? | 결제했는가? |
| 발행 시점 | 작업 전 | 합의한 청구 시점 | 돈이 도착했을 때 |
| 의존하는 쪽 | 결정하는 고객 | 고객의 경리 부서와 세무 당국 | 고객의 기록 |
| 법적 효력 | 제안이며, 수락하면 대체로 계약이 됨 | 지급해야 할 금액을 명시 | 결제의 증거 |
| 번호 | 자체 번호 체계 | VAT를 위해 연속적이고 고유해야 함 | 간이 송장을 겸하지 않는 한 불필요 |
| VAT 영향 | 없음 | 보통 VAT를 기록하거나 발생시킴 | 그 자체로는 없음 |
| 고객이 VAT를 환급받을 수 있는가? | 아니요 | 유효하다면 가능 | 간이 송장 요건을 충족할 때만 가능 |
| 잘못되었을 때 | 수락 전에 다시 발행 | 새 문서로 정정 | 새로 발행 |
혼란은 대부분 이 문서들을 하나의 문서가 변형된 것으로 여기는 데서 생깁니다. 그렇지 않습니다. 견적서 맨 위에 "송장"이라고 다시 적어도 송장에 필요한 내용의 절반이 빠져 있기 쉽습니다. 무엇을 바꿔야 하는지는 견적서를 송장으로 전환하는 방법에서 설명합니다.
견적서는 법적 구속력이 있나요?
견적서는 고객이 수락하면 대체로 구속력이 있습니다. 수락된 제안은 보통 계약이 되기 때문입니다. 반면 견적 추정치(estimate)는 정보에 기반한 추정일 뿐이므로 대체로 구속력이 없습니다. 세부 사항은 각국의 계약법이 정하며, 일부 국가에서는 유효 기간이 명시된 제안은 그 날짜 전에 철회할 수 없습니다.
그러니 문서의 성격에 맞게 이름을 붙이세요. 가격이 바뀔 수 있다면 맨 위에 "추정치"라고 적고 무엇이 가격을 바꿀 수 있는지 밝히세요. 가격을 확정한다면 "견적서"라고 적고 범위와 유효 기간을 명시해서, 1년 뒤에 예전 가격을 수락하는 일이 없도록 하세요.
송장과 영수증은 같은 문서인가요?
송장과 영수증은 같지 않습니다. 송장은 아직 받지 못한 돈을 청구하고, 영수증은 이미 받은 돈을 기록하기 때문입니다. 결제 날짜와 금액이 표시된 결제 완료 송장은 두 역할을 모두 할 수 있으며, 많은 소규모 사업자가 그렇게 씁니다.
알아 둘 겹치는 부분은 간이 송장입니다. 소액 거래에서는 필수 항목을 갖춘 영수증이 VAT 문서 역할을 할 수 있습니다.
- EU: 국가는 €100까지 간이 송장을 허용해야 하며, 일부 국경 간 판매는 예외입니다. 최소한 발행일, 공급자 식별 정보, 재화나 용역의 종류, VAT 금액 또는 이를 계산할 수 있는 정보가 있어야 합니다(VAT 지침 제220a조와 제226b조).
- 영국: 공급 금액이 £250 이하이고 고객이 동의하면 간이 송장이 허용됩니다. 공급자의 이름, 주소, VAT 번호, 세금 시점, 설명, 총액과 VAT 세율을 표시합니다(HMRC의 VAT 안내서 16.6.1항).
이 한도를 넘으면 기업 고객이 VAT 환급을 받으려면 정식 송장이 필요합니다. 일부 국가는 소매나 현금 판매에 영수증을 요구하고, 때로는 등록된 계산대에서 발행하도록 하므로, 매장에서 판매한다면 해당 국가의 규정을 확인하세요.
추정치, 견적 송장, 구매 주문서는 어디에 해당하나요?
추정치, 견적 송장(pro forma), 구매 주문서는 세 가지 주요 문서 주변에 위치하며, 그중 두 가지는 송장으로 자주 오해받습니다.
| 문서 | 무엇인가 | 피해야 할 실수 |
|---|---|---|
| 추정치(estimate) | 변경될 수 있는 대략적인 가격 | 견적서라고 부르고 그 가격에 묶이는 것 |
| 견적 송장(pro forma invoice) | 송장 형식의 제안, 공급 전에 대금을 받으려고 쓰는 경우가 많음 | 세무 문서로 취급하는 것. HMRC는 VAT 환급의 근거가 될 수 없으며 "이것은 VAT 송장이 아닙니다"라고 표시해야 한다고 하고(17.3항), 이후 정식 VAT 송장을 발행해야 함 |
| 구매 주문서 | 고객이 구매를 약속하는 고객 자체 문서 | 송장에 주문서 번호를 빠뜨리는 것 |
| 납품서 | 물품이 도착했다는 증거 | 송장 대신 보내는 것 |
| 대변 송장 | 발행한 송장을 줄이거나 취소 | 송장을 대신 수정하는 것 |
| 거래 내역서 | 한 고객의 미결제 내역과 결제 내역을 나열 | 송장을 대체할 것으로 기대하는 것 |
한 건의 작업, 모든 문서: 작성 예시
다음은 가상의 예시입니다. 전기 기사가 순금액 €2,000에 VAT 20%를 더해 매장 재배선을 맡았고, 수락 시 30%를 받기로 했습니다.
| 날짜 | 문서 | 순금액 | VAT | 합계 | 이후 고객이 지급할 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3월 3일 | 견적서 QUO-2026-0031 | €2,000 | €400 | €2,400 | €0: 아직 없음 |
| 3월 6일 | 송장 INV-2026-0107, 선금 30% | €600 | €120 | €720 | €720 |
| 3월 7일 | 선금 영수증 | €720 | €0 | ||
| 3월 24일 | 송장 INV-2026-0119, 잔금 70% | €1,400 | €280 | €1,680 | €1,680 |
| 3월 30일 | 잔금 영수증 | €1,680 | €0 |
두 송장의 합은 견적서와 같습니다. 순금액은 €600과 €1,400, VAT는 €120과 €280, 합계는 €720과 €1,680입니다. 견적서 자체는 장부에 들어가지 않았습니다. 합의한 내용을 기록하는 것이 견적서의 역할의 전부입니다. 선금에 VAT가 어떻게 적용되는지는 선금과 잔금 송장에서 다룹니다.
고객이 영수증을 요청하면 다음 문구면 충분합니다.
감사히 수령했습니다: 2026년 3월 7일 계좌 이체로 €720.00, Bright Spark Electrical Ltd의 송장 INV-2026-0107 대금. 이 송장의 남은 잔액: €0.00.
실제로 문제가 되는 혼동
- 견적서나 견적 송장으로 VAT 환급 신청: 고객에게 유효한 문서가 없으므로 조사를 받으면 환급이 거부될 수 있습니다.
- 견적서와 송장이 하나의 번호 체계를 공유: 거절된 견적서 때문에 송장 번호에 빈 번호가 생기고, 그 하나하나를 설명해야 합니다.
- 수락되지 않은 작업에 송장 발행: 성사되지 않을 판매에 VAT 납부 의무가 생길 수 있고, 취소하려면 문서가 하나 더 필요합니다.
- 카드 전표를 VAT용 영수증으로 취급: 결제 금액만 표시된 전표에는 VAT가 명시되지 않아 환급의 근거가 되지 못합니다.
ERPFlow의 견적서, 송장, 영수증
ERPFlow에서 견적서와 송장은 각자의 번호 체계를 가진 별도 문서이며, QUO-2026-0031과 INV-2026-0107 같은 번호가 부여됩니다. 송장으로 전환은 견적서를 새 초안으로 복사하고 두 문서를 연결합니다. 고객이 온라인으로 견적서를 수락하거나 서명할 수 없으므로, 수락됨 또는 거절됨 표시는 직접 합니다.
ERPFlow에는 영수증 문서도 견적 송장도 없습니다. 결제를 기록하고 나면 두 가지가 영수증을 대신합니다. 결제된 송장을 다시 이메일로 보내면 전액 결제되었다는 문구와 함께 발송되고, 부분 결제된 송장의 PDF에는 결제됨과 잔액이 표시됩니다. 전액 결제된 송장의 PDF에는 결제 완료 도장이 찍히지 않으므로, 고객이 공식 영수증을 요구하면 위 문구를 활용해 직접 작성하세요.
공급업체에서 받은 영수증은 지출에 등록하세요. 파일을 첨부하거나 휴대폰으로 촬영해 첨부할 수 있습니다. ERPFlow는 이미지에서 금액을 읽지 못하므로 직접 입력해야 합니다.