最近更新于 2026年11月6日
发票对账，是把您开具的每张发票与为它收到的款项核对，使账簿上的每一笔余额确实都是未付款项。服务型企业还多一项检查：所有已交付的工作是否都已开票。两项都应每月进行，依据银行对账单，而不是凭记忆。
服务型企业的发票对账指什么？
服务型企业的发票对账包含两项独立的检查。第一项从发票查到银行：每张发票是否已付款，您的记录是否如实反映？第二项从工作查到发票：您交付的一切是否都已开票？
第二项检查，是销售商品的企业不以同样方式需要的。库存离开仓库会留下记录。而多干的一个下午，或悄悄完成的一个阶段，什么也不会留下，也没有人会打电话提醒您。您还可能听说采购订单、收货和供应商发票的“三单匹配”，那是一项采购控制，属于另一项工作。
如何把发票与银行对账？
把发票与银行对账，要逐行核对对账单，然后证明总额。月末留出一小时，并按这个顺序进行。
- 在银行对账单上标出每一笔客户收款。 付出的款项和您自己账户之间的转账不算。
- 把每笔收款与一张发票匹配， 先按付款备注，再按金额，再按客户名称。
- 录入任何尚未记录的款项， 使用对账单上的日期。
- 列出剩下的。 您无法归属的收款单独列一张清单，而不要记到最像的那张发票上。
- 算出应该仍欠的金额， 如下面的示例所示。
- 列出未结余额并加总。 两个数字应当一致。
- 找出任何差异，并写下原因。 然后去催真正欠您钱的客户。
请在发送提醒之前做这件事。为一张客户三周前就已付款的发票去催他们，损失的人情，比这点延误更不值。
一份完整的月末对账示例
月末对账，是把应该欠的金额与您的未结发票所显示的欠款相比较。下面是一个虚构的 10 月份例子。全程使用含增值税的数字，因为客户支付的就是这个金额。
| 应该欠的金额 | 金额 |
|---|---|
| 10 月 1 日的欠款 | €14,200.00 |
| 加：10 月开具的发票 | €9,600.00 |
| 减：客户的收款 | −€11,350.00 |
| 减：已作废或已抵减的发票 | −€480.00 |
| 10 月 31 日应该欠的金额 | €11,970.00 |
| 您的未结发票显示的 | 余额 |
|---|---|
| INV-2026-0071 | €2,400.00 |
| INV-2026-0088，部分付款 | €1,000.00 |
| INV-2026-0093 | €3,120.00 |
| INV-2026-0104 | €1,560.00 |
| INV-2026-0117 | €3,890.00 |
| 未结合计 | €11,970.00 |
两个合计一致，所以本月已对平。请保存一份带日期的副本，因为下个月的第一行，就是这个月的最后一行。
如何找出对账差异？
对账差异通常会暴露自己的原因，所以先看它的大小，再看其他。
| 差异是 | 通常意味着 |
|---|---|
| 恰好等于一张发票的金额 | 漏了一张发票或一笔付款，或者录了两次 |
| 一笔付款的两倍 | 本该扣减的付款被加了进去 |
| 能被 9 整除 | 两个数字写反了：€1,520 误录成 €1,250，差额是 €270 |
| 几欧元 | 银行费用、四舍五入或汇率 |
| 整数且无法解释 | 客户的预付款，没有对应任何发票 |
为什么付款与发票对不上？
付款与发票对不上，原因不外乎几种常见情形，每一种都有成熟的处理办法。
| 您在银行看到的 | 可能的原因 | 怎么做 |
|---|---|---|
| 少了几欧元 | 付款人的银行扣了手续费 | 自行承担或向对方索要，然后记录所决定的结果 |
| 一笔款项，多张发票 | 客户一次性支付了一批 | 索要付款明细，把款项分摊到各张发票上 |
| 完全没有付款备注 | 对方的会计系统没有带上 | 查找相同的金额，核对付款人，然后询问 |
| 比发票金额多 | 两张发票都付了，或者重复付款 | 核实，然后作为贷项保留，或退款 |
| 比发票金额少一个整数百分比 | 跨境付款被扣了预提税 | 索要完税证明，并咨询会计师 |
| 外币金额对不太上 | 当天的汇率 | 记录实际到账的金额，参见外币发票 |
部分付款另有专门的指南。
如何检查所有工作都已开票？
检查所有工作是否都已开票，要从工作清单出发，而不是从发票清单出发。发票无法告诉您它们缺了什么。每月把下面这些过一遍：
- 已接受的报价： 由每份报价开出的发票加起来，应当等于该报价，或等于目前已开票的阶段。
- 阶段付款： 本月完成的任何阶段，都应有一张本月日期的发票。
- 服务费： 每位客户每个期间一张发票。暂停后一直没有重新启动的月度服务费很容易被漏掉。
- 额外的工作： 工作期间通过邮件约定的任何事项。
- 需要转收的成本： 检查您的支出中，有没有打算转收给客户的项目。
您发现的任何东西，放进在制品（WIP）报告，或者直接开进发票。在工作结束后的下个月做这件事，远比三个月后容易，那时客户的预算早已关闭。
在 ERPFlow 中对发票对账
ERPFlow 没有银行数据对接，没有银行对账单导入，也没有付款匹配。您自己阅读对账单，并用发票上的 记录付款 逐笔录入每笔收款，使用银行的日期，并在备注里写上付款备注。ERPFlow 也不会生成上面的月末证明，所以那一部分放在您的电子表格里。
它为您提供的可用工具：
- 发票列表 可按 已逾期、部分付款 和 多付 以及期间筛选，所以您可以看到某个月开具了什么。
- 仪表板 以您的基础货币显示 未结清 和 逾期。这些数字不含增值税，增值税显示在下方，所以在与上面的余额清单比较之前，请把两者相加。部分付款的发票只计算剩余的部分。
- 发票上的 附件 可以存放付款明细或付款确认。它们仅供内部查看，不会发给客户。
- 标记为已作废 和 记录退款 用于处理更正，如果您需要的话。
对于第二项检查，报价会在 关联单据 下列出由它开出的发票，所以您可以看到针对它已经开了多少票。项目也可以关联到它的客户、报价、订单和发票。