最近更新于 2026年11月6日
以下为一般性信息，不构成税务或法律建议。具体规则因国家和个人情况而异，凡涉及税务或法律后果的内容，请向您的会计师确认。
对账单是一份带日期的汇总，列出客户被开了多少发票、已经付了多少，以及仍欠多少。它不增加任何新费用。对有多张未结发票的客户，每月发一份，或者在您的记录与对方的似乎不一致时发。
对账单包含什么？
对账单包含您的信息、客户的信息、对账日期、该期间内的每张发票和每笔付款，以及期末余额。大多数还会显示该余额中有多少已经逾期。清单如下：
- “对账单”字样，免得别人把它误当成发票
- 您的公司名称和联系方式，以及客户名称
- 对账日期以及所涵盖的期间
- 期初余额（如果采用余额结转版式）
- 每张发票，包括编号、日期、到期日和金额
- 每笔付款，包括日期和金额
- 期末余额，含增值税
- 该余额的账龄汇总
- 如何付款，以及发现问题时联系谁
一份完整的对账单
下面是一份完整的对账单，是一家虚构的工作室针对其虚构客户的，日期为 2026 年 10 月 31 日。所有发票的付款期限均为 14 天，所有数字都含增值税。
| 日期 | 详情 | 到期日 | 已开票 | 已付款 | 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 月 1 日 | 期初结转余额（9 月 2 日的 INV-2026-0088） | 9 月 16 日 | €1,800.00 | ||
| 10 月 6 日 | 收到付款，INV-2026-0088 的一部分 | €800.00 | €1,000.00 | ||
| 10 月 9 日 | 发票 INV-2026-0104 | 10 月 23 日 | €2,400.00 | €3,400.00 | |
| 10 月 20 日 | 收到付款，INV-2026-0104 | €2,400.00 | €1,000.00 | ||
| 10 月 23 日 | 发票 INV-2026-0117 | 11 月 6 日 | €1,560.00 | €2,560.00 | |
| 10 月 30 日 | 发票 INV-2026-0123 | 11 月 13 日 | €720.00 | €3,280.00 | |
| 10 月 31 日 | 应付余额 | €3,280.00 |
在它下面是账龄汇总：
| 未到期 | 逾期 1–30 天 | 逾期 31–60 天 | 逾期 60 天以上 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| €2,280.00 | €0.00 | €1,000.00 | €0.00 | €3,280.00 |
这 €1,000 是 INV-2026-0088 剩下的部分，它于 9 月 16 日到期，截至 10 月 31 日已逾期 45 天。这 €2,280 是两张最新的发票，都还没有到期。
发送前这样核对：期初余额 + 已开票 − 已付款 = 期末余额。也就是 €1,800 + €4,680 − €3,200 = €3,280。
未结明细还是余额结转：该用哪种版式？
未结明细式对账单只列出尚未付款的项目，而余额结转式对账单显示该期间内的所有往来。上面的例子是余额结转式。同样的情况用未结明细式呈现是这样的：
| 发票 | 日期 | 到期日 | 原始金额 | 已付 | 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| INV-2026-0088 | 9 月 2 日 | 9 月 16 日 | €1,800.00 | €800.00 | €1,000.00 |
| INV-2026-0117 | 10 月 23 日 | 11 月 6 日 | €1,560.00 | €1,560.00 | |
| INV-2026-0123 | 10 月 30 日 | 11 月 13 日 | €720.00 | €720.00 | |
| 合计 | €3,280.00 |
| 您的客户 | 使用 |
|---|---|
| 逐张发票付款，并询问还有什么没结 | 未结明细式 |
| 每月收到很多发票，批量付款 | 余额结转式 |
| 对某事有异议，或说他们已经付款 | 余额结转式，因为它显示每一笔付款 |
| 只有一张旧发票要追讨 | 都不用。发一封提醒 |
对账单与发票或提醒有什么不同？
对账单与发票和提醒的不同在于，对账单涵盖整个往来关系，而它们每次只涉及一份单据。
| 单据 | 涵盖 | 要求 | 税务影响 |
|---|---|---|---|
| 发票 | 一项供应 | 为该项供应付款 | 有，通常产生增值税 |
| 提醒 | 一张逾期发票 | 支付那张发票 | 无 |
| 对账单 | 一个期间内的所有往来 | 确认余额，然后付款 | 无 |
| 应收账款账龄报告 | 所有客户 | 无。它是给您自己看的 | 无 |
对账单在增值税方面不能取代发票。欧盟增值税指令第 226 条要求发票具备的内容，对账单上都没有，客户的会计师仍然需要发票本身。如果发票有误，对账单无法更正，办法是开一份贷项通知单。
什么时候发对账单，说什么？
对收到多张发票的客户，每月在月末检查之后立刻发一份对账单。在年底之前，或在一场关于钱的艰难谈话之前发一份也值得，这样双方看的是同一页纸。说明邮件要简短：
附上截至 2026 年 10 月 31 日的对账单。余额为 €3,280.00，其中 €1,000.00 已逾期：那是发票 INV-2026-0088 的剩余部分，9 月 16 日到期。如果这里有任何地方与您的记录不一致，请告诉我；如果可以的话，也请告知我们何时能收到逾期款项。
发给负责支付您发票的人。您的日常联系人可能从未见过他们的会计系统。
客户的数字对不上怎么办？
如果客户的数字与您的对账单对不上，请对方提供他们认为的未结清单，然后把两份并排逐项核对。几乎总是下面这些原因之一：
| 他们的数字 | 很可能是因为 |
|---|---|
| 少一张发票 | 他们从未收到，或者它在等待批准 |
| 少一笔您没有显示的近期付款 | 付款与您的对账单错开了，或者您还没有记录 |
| 更高 | 您把一笔付款记到了错误的客户名下 |
| 相差一小笔 | 银行费用或汇率 |
先修正您这边的问题。同样的检查清单，见发票对账指南，在发送任何对账单之前先做一遍很值得。结果证明有错的对账单，比没有对账单更损害您的信誉。
用 ERPFlow 制作对账单
ERPFlow 没有对账单这种单据，也不会发送对账单。您根据客户记录里显示的内容，在电子表格或文档里自己整理。
- 客户的发票标签页 列出他们的发票。
- 分析标签页 显示他们的未结金额和按状态划分的发票。其数字不含税，税额显示在下方，以您的基础货币计，所以在与含增值税的对账单比较之前，请把两者相加。
- 每张发票的付款卡片 列出收到了什么、何时收到。
- 发票的 CSV 导出 为所有客户提供每条发票明细行一行的数据，包括客户、编号、日期、状态和明细行金额。它不包含付款，所以付款要从每张发票上获取。
对于逾期的发票，发送付款提醒 会邮件发送那一张发票，附上其 PDF、逾期天数和应付金额。它一次只处理一张发票，并且只针对已经逾期的发票，所以不能取代整个账户的对账单。