आखिरी अपडेट 6 नवंबर 2026
दूसरे स्रोतों के नियम और आँकड़े 6 नवंबर 2026 को जाँचे गए। ये बदलते रहते हैं, इसलिए भरोसा करने से पहले स्रोत से पुष्टि कर लें।
यह सामान्य जानकारी है, टैक्स या कानूनी सलाह नहीं। नियम आपके देश और आपकी स्थिति पर निर्भर करते हैं, इसलिए टैक्स या कानून से जुड़ी किसी भी बात को अपने अकाउंटेंट से जाँच लें।
इनवॉइस पर रिटेनेज वह तय प्रतिशत है जो ग्राहक हर प्रोग्रेस भुगतान से तब तक रोक लेता है जब तक काम एक तय बिंदु तक न पहुँच जाए। हर इनवॉइस पर बिल किया गया काम, कटौती और देय नेट रकम दिखाएँ, रोकी गई रकम का चालू कुल रखें, और जब अनुबंध उसे रिलीज़ करे तब उस कुल का इनवॉइस बनाएँ।
रिटेनेज क्या है?
रिटेनेज वह पैसा है जो आपने कंस्ट्रक्शन के काम पर कमा लिया है और जिसे ग्राहक खामियों या अधूरे काम के ख़िलाफ़ सुरक्षा के तौर पर रोक लेता है, और अनुबंध के तहत बाद में चुकाता है। US के अनुबंध इसे रिटेनेज कहते हैं। UK के अनुबंध इसे रिटेंशन कहते हैं, और HMRC इसका वर्णन अनुबंध की कीमत का एक हिस्सा तब तक रोके रखने के रूप में करता है जब तक यह पक्का न हो जाए कि काम ठीक से हुआ।
यह टला हुआ भुगतान है, कीमत में कटौती नहीं, और यही तय करता है कि आप इसे इनवॉइस पर कैसे दिखाते हैं और इसके पीछे क्यों पड़ना पड़ता है।
ग्राहक कितना रिटेनेज रोक सकता है?
ग्राहक कितना रिटेनेज रोक सकता है, यह पहले अनुबंध पर और फिर स्थानीय क़ानून पर निर्भर करता है, जो उस पर सीमा लगा सकता है। नियम बदलते रहते हैं, और ये पूरी सूची नहीं, उदाहरण हैं:
| कहाँ | क्या लागू होता है, नवंबर 2026 में जाँचा गया |
|---|---|
| California, निजी काम | 1 जनवरी 2026 से हुए अनुबंधों पर 5% की सीमा, अपवादों के साथ, जैसे कुछ लो-राइज़ आवासीय प्रोजेक्ट और बॉन्ड का अपवाद |
| New York, निजी काम | राज्य के प्रॉम्प्ट पेमेंट क़ानून के दायरे में आने वाले अनुबंधों पर अनुबंध राशि का 5% |
| US के दूसरे राज्य | बहुत अलग-अलग हैं, और सार्वजनिक काम के नियम अक्सर अलग होते हैं। अपने राज्य का क़ानून और अपना अनुबंध देखें |
| UK | अनुबंध तय करता है। JCT फ़ॉर्मों में डिफ़ॉल्ट 3% है, और पक्ष कोई दूसरा आँकड़ा या कोई नहीं भी तय कर सकते हैं |
UK में बदलाव आ रहा है। मार्च 2026 में सरकार ने कहा कि वह प्रस्ताव रखती है कि कंस्ट्रक्शन अनुबंधों में रिटेंशन की कटौती और रोक पर पाबंदी लगे, और Commercial Payments Bill यह करेगा। जब हमने जाँचा, बिल संसद में आगे बढ़ रहा था। एक लॉ फ़र्म की व्याख्या है कि रोक 2030 से पहले लागू नहीं होगी। अगर आप लंबे अनुबंध पर दस्तख़त कर रहे हैं तो देखें कि बिल कहाँ तक पहुँचा।
इनवॉइस पर रिटेनेज कैसे दिखाएँ?
इनवॉइस पर रिटेनेज को बिल किए गए काम से कटौती के रूप में दिखाएँ, और देय नेट रकम तथा अब तक रोका गया चालू कुल, दोनों लिखें। इसे पढ़ने वाला हर व्यक्ति देख सके कि क्या कमाया गया, अभी क्या चुकाया जा रहा है और क्या अब भी बाक़ी है। काल्पनिक आँकड़ों के साथ इनवॉइस का निचला हिस्सा ऐसा हो सकता है:
| इस अवधि में पूरा किया गया काम | $45,000.00 |
| घटाएँ: 5% पर रिटेनेज (अनुबंध क्लॉज़ 5.2) | −$2,250.00 |
| इस इनवॉइस पर देय रकम | $42,750.00 |
| अब तक रोका गया रिटेनेज, इस इनवॉइस समेत | $3,750.00 |
अगर अनुबंध AIA फ़ॉर्म माँगता है, तो रिटेनेज G702 की लाइन 5 से गुज़रता है। हिसाब AIA G702 और G703 की गाइड में समझाया गया है। चरण सेट करने के लिए आम तौर पर चरणबद्ध बिलिंग देखें।
चालू कुल कैसे रखें?
रिटेनेज का चालू कुल हर अनुबंध के लिए एक ही जगह रखें, हर इनवॉइस के साथ अपडेट करते हुए। यह एक काल्पनिक उदाहरण है: $120,000 के अनुबंध पर एक सबकॉन्ट्रैक्टर, 5% रिटेनेज के साथ, जो अंत में पूरा रिलीज़ होता है।
| इनवॉइस | बिल किया काम | रिटेनेज | देय नेट | अब तक रोका गया |
|---|---|---|---|---|
| 1 | $30,000 | $1,500 | $28,500 | $1,500 |
| 2 | $45,000 | $2,250 | $42,750 | $3,750 |
| 3 | $45,000 | $2,250 | $42,750 | $6,000 |
| रिलीज़ | −$6,000 | $6,000 | $0 | |
| कुल | $120,000 | $120,000 |
इसे दो तरह से जाँचें। अब तक रोका गया, अब तक बिल किए काम पर दर गुणा के बराबर होना चाहिए ($120,000 का 5% $6,000 है)। और बिल किया काम सभी देय नेट रकमों के जोड़ के बराबर होना चाहिए।
सबसे आम हिसाब की चूक यह है कि प्रतिशत संचयी आँकड़े पर निकाला जाए और हर इनवॉइस पर फिर से पूरा काट लिया जाए। अगर आप अब तक के काम पर हिसाब लगाते हैं, तो केवल पिछली बार से हुई बढ़ोतरी पर कटौती करें।
रिटेनेज की रिलीज़ का इनवॉइस कैसे बनाएँ?
रिटेनेज की रिलीज़ का इनवॉइस अपने अलग नंबर वाले नए इनवॉइस के रूप में बनाएँ, जब अनुबंध की शर्त पूरी हो जाए। कई कामों में यह अपने आप नहीं चुकाया जाता, और जिस रिलीज़ को कोई माँगे नहीं वह लंबे समय तक बिना भुगतान के पड़ी रह सकती है।
शर्त आपके अनुबंध में होती है। US के कामों में यह आम तौर पर पर्याप्त या अंतिम समापन से जुड़ी होती है, कभी-कभी लियन वेवर के साथ। JCT फ़ॉर्मों में पहला आधा प्रोजेक्ट पूरा होने पर और दूसरा आधा खामी-दायित्व अवधि के बाद आता है, इसलिए आप दो इनवॉइस बनाएँगे। दोनों तारीख़ें दस्तख़त करते समय लिख लें, काम ख़त्म होने पर नहीं।
अनुबंध 14-2026 के क्लॉज़ 5.2 के तहत रिटेनेज की रिलीज़, 30 जून 2026 को पर्याप्त समापन के बाद। इनवॉइस INV-2026-0012, INV-2026-0019 और INV-2026-0027 पर रोका गया रिटेनेज: $6,000.00। इस इनवॉइस पर कोई नया काम बिल नहीं किया गया है।
UK रिटेंशन पर VAT कैसे काम करता है?
UK में रिटेंशन पर VAT आम तौर पर तभी देय होता है जब आप रिटेंशन का इनवॉइस बनाते हैं या उसे पाते हैं, जो भी पहले हो। HMRC का VAT Notice 708 यह पैराग्राफ़ 23.1.2 में कहता है, और पैराग्राफ़ 2.1.1 कहता है कि अनुबंध के पहले भुगतानों वाली VAT दर ही इस्तेमाल करें। इसलिए आपका अंतरिम इनवॉइस नेट रकम पर VAT लगाता है, और रिलीज़ इनवॉइस रिटेंशन पर VAT लगाता है।
यही काल्पनिक उदाहरण फिर से, पाउंड में 20% VAT के साथ:
| इनवॉइस | काम | रिटेंशन | इनवॉइस की गई नेट रकम | VAT | कुल |
|---|---|---|---|---|---|
| अंतरिम इनवॉइस 2 | £45,000 | £2,250 | £42,750 | £8,550 | £51,300 |
| रिलीज़ इनवॉइस | £6,000 | £1,200 | £7,200 |
तीन सावधानियाँ लागू होती हैं। अगर आप शुरू में पूरी क़ीमत का VAT इनवॉइस जारी करते हैं, तो पूरी क़ीमत पर VAT उसी बिंदु पर देय हो जाता है। HMRC के पास कुछ कंस्ट्रक्शन सप्लाई के लिए विशेष नियम हैं, इसलिए कुछ भी असामान्य हो तो अपने अकाउंटेंट से पूछें। और जहाँ घरेलू रिवर्स चार्ज लागू होता है, वहाँ आप VAT बिल्कुल नहीं लगाते और आपका ग्राहक उसका हिसाब रखता है।
UK के बाहर अपने अकाउंटेंट से पूछें। EU में VAT Directive का अनुच्छेद 66 सदस्य देशों को कुछ लेन-देन के लिए यह चुनने देता है कि VAT कब देय होगा, इसलिए समय हर जगह एक जैसा नहीं है। US सेल्स टैक्स का व्यवहार राज्य के हिसाब से बदलता है और यहाँ शामिल नहीं है।
पूरी रकम का इनवॉइस बनाएँ या नेट रकम का?
ज़्यादातर मामलों में नेट रकम का इनवॉइस बनाएँ, और रिलीज़ तक रिटेनेज को चालू कुल पर रखें। दोनों तरीक़े आपकी बहियों में अलग तरह से बर्ताव करते हैं।
| नेट रकम का इनवॉइस | पूरी रकम का इनवॉइस, रिटेनेज अनचुकाया | |
|---|---|---|
| आपकी इनवॉइस सूची | केवल वही दिखाती है जो अभी देय है | महीनों तक आंशिक रूप से भुगतान किया इनवॉइस दिखाती है, फिर अतिदेय |
| UK VAT | नेट रकम पर देय | जारी होते ही पूरी रकम पर देय |
| आपकी रिपोर्टों में बिक्री | रिलीज़ का इनवॉइस बनने तक कम | शुरू से पूरा मूल्य |
| चालू कुल | अलग से, आप रखते हैं | अनचुकाए बैलेंस के रूप में दिखता है |
आपका अकाउंटेंट चाहेगा कि अवधि के अंत में रिटेंशन को समायोजित किया जाए ताकि आपकी बिक्री वही दिखाए जो कमाया गया है। WIP रिपोर्ट यह आँकड़ा काम-दर-काम दिखाती है। अगर ग्राहक बस इनवॉइस की माँग से कम चुकाता है, तो वह अलग बात है: वह आंशिक भुगतान है, और बैलेंस देय रहता है।
ERPFlow में रिटेनेज सँभालना
ERPFlow में रिटेनेज लाइन प्रकार या चालू रिटेनेज बैलेंस नहीं है, और इनवॉइस लाइनें ऋणात्मक नहीं हो सकतीं, इसलिए कटौती वाली लाइन संभव नहीं है। अगर आप बड़े अनुबंधों पर हर महीने रिटेंशन के साथ चरणबद्ध मूल्यांकन चलाते हैं, तो यह कम पड़ेगा। कभी-कभार रिटेंशन वाले छोटे कंस्ट्रक्शन बिज़नेस के लिए यह चलता है:
- नेट रकम का बिल एक लाइन में बनाएँ। सामान्य इनवॉइस पर ऐसी लाइन डालें: "इस अवधि का काम $45,000.00, घटाएँ 5% रिटेनेज $2,250.00। अब तक रोका गया रिटेनेज $3,750.00", मात्रा 1, कीमत $42,750। लाइन का डिस्काउंट फ़ील्ड हिसाब सही बिठा देगा, पर डिस्काउंट उस पैसे के लिए ग़लत शब्द है जो अब भी आपको मिलना है।
- चालू कुल स्प्रेडशीट में रखें। ERPFlow इनवॉइसों में इसे नहीं जोड़ेगा।
- रिलीज़ की तारीख़ दर्ज करें। काम के प्रोजेक्ट बोर्ड पर डेडलाइन वाला कार्ड तारीख़ पास आने पर पीला और फिर लाल हो जाता है। कुछ भेजा नहीं जाता, इसलिए किसी को देखना पड़ता है।
- रिलीज़ को नए इनवॉइस के रूप में बनाएँ। वह एक लाइन वाला सामान्य इनवॉइस है, और ऑर्डर संख्या फ़ील्ड अनुबंध का संदर्भ रख सकती है। लाइन पर कर दर सेट करें। VAT का व्यवहार या टैक्स पॉइंट ERPFlow आपके लिए तय नहीं करता।
- वसूली हाथ से करें। भुगतान हाथ से दर्ज होते हैं, और अनुस्मारक तभी जाते हैं जब कोई उन्हें भेजे।