आखिरी अपडेट 6 नवंबर 2026
दूसरे स्रोतों के नियम और आँकड़े 6 नवंबर 2026 को जाँचे गए। ये बदलते रहते हैं, इसलिए भरोसा करने से पहले स्रोत से पुष्टि कर लें।
यह सामान्य जानकारी है, टैक्स या कानूनी सलाह नहीं। नियम आपके देश और आपकी स्थिति पर निर्भर करते हैं, इसलिए टैक्स या कानून से जुड़ी किसी भी बात को अपने अकाउंटेंट से जाँच लें।
कमर्शियल इनवॉइस एक कस्टम दस्तावेज़ है जो निर्यात किए माल के साथ चलता है, ताकि अधिकारी उसका मूल्य आँक सकें और उसे वर्गीकृत कर सकें। टैक्स इनवॉइस, जिसे EU और UK में VAT इनवॉइस कहते हैं, बिक्री को टैक्स के लिए दर्ज करता है और रजिस्टर्ड ग्राहक के VAT रिफ़ंड का आधार बनता है। एक निर्यात को अक्सर दोनों चाहिए, और सेवाओं की बिक्री को हमेशा सिर्फ़ दूसरा।
"टैक्स इनवॉइस" उन कई देशों में रोज़मर्रा का शब्द है जहाँ GST लगता है, जैसे ऑस्ट्रेलिया और भारत। EU और UK में इसका समतुल्य VAT इनवॉइस है, इसलिए यहाँ दोनों को एक ही मानकर पढ़ें।
कमर्शियल इनवॉइस और टैक्स इनवॉइस में क्या अंतर है?
कमर्शियल इनवॉइस और टैक्स इनवॉइस का अंतर यह है कि उसे कौन पढ़ता है और क्यों: माल निकलवाने के लिए कस्टम को पहला चाहिए, और कर प्राधिकरणों व ग्राहक के अकाउंटेंट को दूसरा।
| कमर्शियल इनवॉइस | टैक्स या VAT इनवॉइस | |
|---|---|---|
| काम | माल को कस्टम से निकलवाना | बिक्री को टैक्स के लिए दर्ज करना |
| कौन पढ़ता है | कस्टम, फ़्रेट फ़ॉरवर्डर, खरीदार का ब्रोकर | कर प्राधिकरण, ग्राहक की अकाउंट्स टीम |
| किसे कवर करता है | कस्टम सीमा पार करने वाला भौतिक माल | वस्तुएँ और सेवाएँ दोनों |
| ज़रूरी जानकारियाँ | HS कोड, मूल, वज़न, Incoterms, माल-भाड़ा और बीमा | क्रमिक नंबर, VAT नंबर, VAT दर और राशि |
| नियम किसके तय किए | निर्यात और गंतव्य देश का कस्टम | EU में अनुच्छेद 226, UK में नोटिस 700/21 |
| कहाँ जाता है | माल के साथ चलता है | ग्राहक के पास, और आपके रिकॉर्ड में |
व्यावहारिक नतीजा यह है कि कस्टम शुल्क निकालने के लिए कमर्शियल इनवॉइस इस्तेमाल करता है। UK सरकार की निर्यात गाइड कहती है कि यह जानकारी तय करती है कि कौन-सी शुल्क दरें देय हैं और कोई प्रतिबंध लागू होते हैं या नहीं।
कब कौन-सा इनवॉइस चाहिए?
जब माल कस्टम सीमा पार करे तब कमर्शियल इनवॉइस चाहिए, और VAT-रजिस्टर्ड विक्रेता की लगभग हर बिज़नेस बिक्री के लिए टैक्स इनवॉइस। यह तालिका मानती है कि आप किसी बिज़नेस को बेच रहे हैं।
| बिक्री | टैक्स या VAT इनवॉइस | कमर्शियल इनवॉइस |
|---|---|---|
| सेवाएँ, किसी भी देश को | हाँ | नहीं |
| आपके अपने देश में वस्तुएँ | हाँ | नहीं |
| EU देशों के बीच वस्तुएँ | हाँ, छूट के हवाले के साथ | नहीं, कोई कस्टम सीमा नहीं है |
| EU से UK, US या कहीं और वस्तुएँ | हाँ, निर्यात की छूट दिखाते हुए | हाँ |
| ग्रेट ब्रिटेन से EU को वस्तुएँ | जैसा UK नियम शून्य-दर निर्यात के लिए माँगते हैं | हाँ |
| नमूने या उपहार, बिना बिक्री के | अक्सर इनवॉइस करने लायक कोई बिक्री नहीं। अपने अकाउंटेंट से पूछें | हाँ, बाज़ार मूल्य पर |
EU देशों के बीच वस्तुओं में एक जाल है। कैनरी द्वीप, सेउटा और मेलिला सहित कुछ क्षेत्र EU VAT नियमों के बाहर आते हैं, इसलिए वहाँ की खेप को कस्टम के कागज़ चाहिए हो सकते हैं, भले गंतव्य स्पेन का हिस्सा हो। अपने फ़ॉरवर्डर से पूछें।
कमर्शियल इनवॉइस में क्या होना चाहिए?
कमर्शियल इनवॉइस में इतना होना चाहिए कि कस्टम माल की पहचान कर सके, उसका मूल्य आँक सके और उसे वर्गीकृत कर सके। दुनिया भर के लिए कोई एक फ़ॉर्मेट नहीं है, और गंतव्य देश तय करता है। UK सरकार की निर्यात गाइड एक अच्छी सामान्य सूची देती है:
- इनवॉइस नंबर और जारी करने की तारीख
- विक्रेता और खरीदार के नाम, पते और संपर्क विवरण, और अगर अंतिम प्राप्तकर्ता अलग हो तो उसका भी
- संबंधित प्रोफ़ॉर्मा इनवॉइस, परचेज़ ऑर्डर या कॉन्ट्रैक्ट
- इकाई मूल्य, करेंसी, भुगतान का तरीका, और कोई भी छूट या अतिरिक्त शुल्क
- मात्रा, सकल और शुद्ध वज़न, और पैकेजों की संख्या और प्रकार
- हार्मोनाइज़्ड सिस्टम (HS) कोड और उत्पाद का सादा विवरण
- खरीदार के साथ तय हुए Incoterms
- पैकेजिंग पर निशान और नंबर
- मूल देश, साथ में वह घोषणा-पाठ जो बाज़ार माँगता हो
- परिवहन का साधन और मार्ग
- कुल मूल्य, जिसमें माल-भाड़ा, बीमा और प्रमाणन की लागत अलग दिखाई गई हो
कुछ देश और शर्तें जोड़ते हैं। उदाहरण के लिए US कस्टम 19 CFR 141.86 में ज़रूरी सामग्री बताता है, जिसमें प्रवेश बंदरगाह और माल-भाड़े, बीमा व पैकिंग के मदवार शुल्क शामिल हैं। वही UK गाइड चेताती है कि कुछ गंतव्य दूसरी भाषा का संस्करण चाहते हैं, या ऐसा इनवॉइस जो चैंबर ऑफ़ कॉमर्स या दूतावास से प्रमाणित हो।
GOV.UK के निर्यात चरण तीन नियम जोड़ते हैं जिन्हें कहीं भी मानना ठीक है। पूरा भरा इनवॉइस माल के साथ चलना चाहिए। मूल्य वह कीमत है जिस पर आप बेच रहे हैं, या बाज़ार मूल्य अगर आप बेच नहीं रहे। कीमत में शामिल माल-भाड़ा और निर्यात बीमा अलग सूचीबद्ध होते हैं।
एक उदाहरण: एक निर्यात, दो दस्तावेज़
यह एक काल्पनिक उदाहरण है। पुर्तगाल का एक सिरेमिक निर्माता US की एक दुकान को €9.00 प्रति मग के हिसाब से 200 मग बेचता है, और सौदे के हिस्से के रूप में माल-भाड़ा और बीमा चुकाने पर सहमत होता है।
| मद | VAT इनवॉइस | कमर्शियल इनवॉइस |
|---|---|---|
| माल | €9.00 पर 200 मग: €1,800.00 | वही आँकड़े, साथ में HS कोड 6912.00 (सिरेमिक टेबलवेयर) और मूल: पुर्तगाल |
| माल-भाड़ा | €240.00 | €240.00, अलग सूचीबद्ध |
| बीमा | €36.00 | €36.00, अलग सूचीबद्ध |
| VAT | €0.00, निर्यात छूट के हवाले के साथ | लागू नहीं |
| कुल | €2,076.00 | €2,076.00 |
| नंबर और तारीखें | क्रमिक इनवॉइस नंबर और जारी करने की तारीख | वही, या उसका अपना रेफ़रेंस |
| अन्य जानकारियाँ | विक्रेता का VAT नंबर | सकल और शुद्ध वज़न, 6 कार्टन, Incoterm, मार्ग |
आँकड़े पाई-पाई मिलने चाहिए, क्योंकि दोनों दस्तावेज़ों का अंतर वह चीज़ है जिसे आपको कस्टम या टैक्स इंस्पेक्टर को समझाना पड़ेगा। छूट VAT निर्देश के अनुच्छेद 146 से आती है, और विक्रेता माल के EU से बाहर जाने का प्रमाण रखता है, जैसे परिवहन दस्तावेज़ या कस्टम रिकॉर्ड।
क्या एक ही दस्तावेज़ कमर्शियल इनवॉइस और टैक्स इनवॉइस दोनों हो सकता है?
एक दस्तावेज़ कमर्शियल इनवॉइस और टैक्स इनवॉइस दोनों हो सकता है, अगर उसमें दोनों की हर ज़रूरी जानकारी हो। अनुच्छेद 226 में कुछ नहीं रोकता कि आप कस्टम की जानकारियाँ जोड़ें, क्योंकि यूरोपीय आयोग कहता है कि बिज़नेस हमेशा अतिरिक्त जानकारी शामिल कर सकते हैं। जोखिम उलटी तरफ़ है: कस्टम-केंद्रित दस्तावेज़ में अक्सर क्रमिक नंबर या विक्रेता का VAT नंबर नहीं होता, और तब वह VAT इनवॉइस के रूप में फ़ेल हो जाता है।
दो दस्तावेज़ रखना अक्सर आसान होता है, क्योंकि VAT इनवॉइस अपनी क्रमांकित शृंखला में साफ़ रहता है और कस्टम दस्तावेज़ वज़न, निशान और मार्ग रख सकता है। जो भी चुनें, पहले अपने फ़्रेट फ़ॉरवर्डर से पूछ लें, क्योंकि वे देखते हैं कि गंतव्य का कस्टम क्या स्वीकार करता है।
ERPFlow में निर्यात इनवॉइस और कस्टम के कागज़
ERPFlow इसका टैक्स वाला हिस्सा जारी करता है: क्रमिक नंबर, दोनों पक्षों के VAT नंबर और हर लाइन पर कर दर वाला इनवॉइस, जिसमें 0% पर सेट छूट प्राप्त और शून्य-दर प्रकार भी शामिल हैं। यह कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट या कोई कस्टम दस्तावेज़ नहीं बनाता, और HS कोड, मूल देश, वज़न या Incoterms के फ़ील्ड नहीं हैं।
- अगर एक दस्तावेज़ काफ़ी है, तो आप HS कोड और मूल हर लाइन के विवरण में, और Incoterm व खेप का विवरण नोट्स में टाइप कर सकते हैं, जो PDF पर छपते हैं। अपने फ़ॉरवर्डर से जाँच लें।
- अगर आपको अलग कमर्शियल इनवॉइस चाहिए, तो उसे कहीं और बनाएँ और इनवॉइस के साथ फ़ाइल के रूप में अटैच करें, परिवहन दस्तावेज़ों और कस्टम रिकॉर्ड के साथ, ताकि आपका निर्यात सबूत बिक्री के साथ रहे।
- छूट का हवाला नोट्स में जाता है, क्योंकि ERPFlow उसकी शब्दावली आपके लिए नहीं बनाता।
अगर माल भेजना आपका रोज़ का काम है, तो थोक और वितरण का पेज दिखाता है कि उस कारोबार के लिए ERPFlow और क्या देता है।