Relevé de compte client : un exemple détaillé pour la facturation

Un relevé de compte client est un récapitulatif daté de ce qui a été facturé à un client, de ce qu’il a payé et de ce qu’il doit encore. Il n’ajoute aucune charge. Envoyez-en un chaque mois aux clients qui ont plusieurs factures ouvertes, ou chaque fois que vos écritures et les leurs semblent diverger.

Que contient un relevé de compte client ?

Un relevé de compte client contient vos coordonnées, celles du client, une date de relevé, chaque facture et chaque paiement de la période, et le solde de clôture. La plupart indiquent aussi la part de ce solde qui est en retard. La liste :

• Les mots « Relevé de compte », pour que personne ne le prenne pour une facture
• Le nom et les coordonnées de votre entreprise, et le nom du client
• La date du relevé et la période couverte
• Le solde d’ouverture, si vous utilisez la présentation avec report de solde
• Chaque facture avec son numéro, sa date, son échéance et son montant
• Chaque paiement avec sa date et son montant
• Le solde de clôture, TVA comprise
• Une ventilation par ancienneté de ce solde
• Comment payer, et à qui demander si quelque chose semble faux

Un relevé de compte client détaillé

Voici un relevé de compte complet pour un client inventé d’un studio inventé, daté du 31 octobre 2026. Toutes les factures sont à 14 jours, et tous les chiffres incluent la TVA.

En dessous figure la ventilation par ancienneté :

Les 1 000 € sont ce qui reste de INV-2026-0088, qui était à régler le 16 septembre et a 45 jours de retard au 31 octobre. Les 2 280 € correspondent aux deux factures les plus récentes, dont aucune n’est encore échue.

Pour le vérifier avant l’envoi : solde d’ouverture + facturé − payé = solde de clôture. Soit 1 800 € + 4 680 € − 3 200 € = 3 280 €.

Relevé des échéances ouvertes ou avec report de solde : quelle présentation choisir ?

Un relevé des échéances ouvertes ne liste que ce qui est impayé, alors qu’un relevé avec report de solde montre toute l’activité de la période. L’exemple ci-dessus est avec report de solde. La même situation en échéances ouvertes donne :

En quoi un relevé de compte diffère-t-il d’une facture ou d’une relance ?

Un relevé de compte diffère d’une facture et d’une relance parce qu’il couvre toute la relation, alors qu’elles ne couvrent chacune qu’un document.

Un relevé ne remplace pas les factures pour la TVA. Les mentions que la directive TVA de l’UE exige sur une facture, énoncées à l’article 226, n’y figurent pas, et le comptable du client voudra toujours les factures elles-mêmes. Si une facture est fausse, un relevé ne peut pas la corriger, et le remède est un avoir.

Quand envoyer un relevé de compte client, et que dire ?

Envoyez un relevé de compte chaque mois aux clients qui reçoivent plusieurs factures, juste après vos contrôles de fin de mois. Cela vaut aussi la peine avant une clôture annuelle, ou avant une conversation difficile sur l’argent, pour que vous soyez tous deux sur la même page. Gardez le mot d’accompagnement court :

Veuillez trouver ci-joint votre relevé au 31 octobre 2026. Le solde est de 3 280,00 €, dont 1 000,00 € en retard : il s’agit du reliquat de la facture INV-2026-0088, à régler le 16 septembre. Dites-moi si quelque chose ici ne correspond pas à vos écritures, et, si vous le pouvez, à quelle date nous pouvons attendre le montant en retard.

Envoyez-le à la personne qui paie vos factures. Votre interlocuteur habituel ne voit peut-être jamais le système comptable.

Que faire si les chiffres du client ne concordent pas ?

Si les chiffres d’un client ne concordent pas avec votre relevé de compte, demandez-lui sa liste de ce qu’il estime ouvert et passez les deux en revue côte à côte. C’est presque toujours l’une de ces causes :

Corrigez d’abord tout ce qui vient de votre côté. La même liste de vérifications figure dans le guide du rapprochement des factures, qu’il vaut la peine de faire avant même d’envoyer des relevés. Un relevé qui se révèle faux vous coûtera plus de crédibilité que l’absence de relevé.

Établir un relevé de compte client à partir d’ERPFlow

ERPFlow n’a pas de document de relevé de compte et n’envoie pas de relevés. Vous en établissez un dans un tableur ou un document, à partir de ce que montre la fiche du client.

• L’onglet Factures d’un client liste ses factures.
• L’onglet Analytique affiche son montant en attente et ses factures par statut. Ses chiffres sont hors taxe, avec la taxe en dessous, dans votre devise de base : additionnez donc les deux avant de les comparer à un relevé TVA comprise.
• La carte Paiements de chaque facture liste ce qui a été reçu et quand.
• L’export CSV des factures donne une ligne par ligne de facture, avec le client, le numéro, les dates, le statut et les montants des lignes, pour tous les clients. Il n’inclut pas les paiements, qui viennent donc de chaque facture.

Pour une facture en retard, Envoyer un rappel de paiement envoie par e-mail cette seule facture avec son PDF, le nombre de jours de retard et le montant dû. Il fonctionne une facture à la fois et seulement sur des factures déjà en retard : il ne remplace donc pas un relevé de tout le compte.