आखिरी अपडेट 6 नवंबर 2026
दूसरे स्रोतों के नियम और आँकड़े 6 नवंबर 2026 को जाँचे गए। ये बदलते रहते हैं, इसलिए भरोसा करने से पहले स्रोत से पुष्टि कर लें।
यह सामान्य जानकारी है, टैक्स या कानूनी सलाह नहीं। नियम आपके देश और आपकी स्थिति पर निर्भर करते हैं, इसलिए टैक्स या कानून से जुड़ी किसी भी बात को अपने अकाउंटेंट से जाँच लें।
विलंब शुल्क लगाने के लिए काम शुरू करने से पहले देर से भुगतान की शर्तें बता दें, नियत तारीख निकलने का इंतज़ार करें, अतिदेय रकम पर साधारण ब्याज निकालें, अगर कोई तय मुआवज़ा आपका बनता है तो उसे जोड़ें, और मूल इनवॉइस का हवाला देते हुए नए इनवॉइस पर बिल करें। व्यावसायिक ग्राहकों के लिए EU और UK का क़ानून यह अधिकार अपने-आप देता है।
क्या इनवॉइस पर विलंब शुल्क लगा सकते हैं?
EU या UK के किसी व्यवसाय या सार्वजनिक संस्था को किए इनवॉइस पर आप विलंब शुल्क लगा सकते हैं, भले ही आपका अनुबंध इसके बारे में कुछ न कहे। निजी उपभोक्ता का मामला अलग है।
| ग्राहक | आप क्या वसूल सकते हैं | स्रोत |
|---|---|---|
| व्यवसाय, EU | क़ानूनी ब्याज और देर से आए हर इनवॉइस पर कम से कम €40, रिमाइंडर की ज़रूरत नहीं | Late Payment Directive 2011/7/EU, Articles 3 और 6 |
| सार्वजनिक प्राधिकरण, EU | वही, पर उनके भुगतान में लगने वाले समय पर ज़्यादा सख़्त सीमाएँ | Directive, Article 4 |
| व्यवसाय या सार्वजनिक संस्था, UK | क़ानूनी ब्याज और £40, £70 या £100 की तय रकम | Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 |
| निजी उपभोक्ता | सिर्फ़ वह जो अनुबंध की वैध शर्त दे | Directive 93/13/EEC, Consumer Rights Act 2015 |
UK की तय रकम कर्ज़ पर निर्भर करती है: £999.99 तक £40, £1,000 से £9,999.99 तक £70 और £10,000 से £100, हर भुगतान पर एक बार। दोनों जगह आप तय रकम के ऊपर उचित वसूली खर्च भी माँग सकते हैं, जैसे वकील या वसूली एजेंसी (Article 6(3); Act की धारा 5A)।
EU का अधिकार शर्तों के साथ आता है। Article 3 के तहत आपने अपने दायित्व पूरे किए होने चाहिए, और अगर देरी की ज़िम्मेदारी ग्राहक की नहीं है तो ब्याज देय नहीं। अगर इनवॉइस इसलिए देर से है कि आपके इनवॉइस पर ग़लत पता था, तो शुल्क छोड़ दें।
देर से भुगतान के ब्याज की दर अभी क्या है?
देर से भुगतान के ब्याज की दर UK में केंद्रीय बैंक की संदर्भ दर में 8 प्रतिशत अंक जोड़कर बनती है, और EU में कम से कम 8 अंक जोड़कर। 2026 की दूसरी छमाही के लिए यह देता है:
| कहाँ | कैसे निकलती है | दर, 1 जुलाई से 31 दिसंबर 2026 |
|---|---|---|
| UK | 30 जून की Bank Rate (3.75%) + 8 | 11.75% |
| Directive का फ़ॉर्मूला, यूरो देश | 1 जुलाई की ECB मुख्य पुनर्वित्त दर (2.40%) + 8 | 10.40% |
| Estonia, Ireland, Spain | जैसा Commission ने सूचीबद्ध किया | 10.40% |
| Germany | जैसा Commission ने सूचीबद्ध किया | 10.52% |
| France | जैसा Commission ने सूचीबद्ध किया | 12.40% |
राष्ट्रीय आँकड़े Commission की Your Europe तालिका से हैं। फ़ॉर्मूले के बजाय अपने देश की प्रविष्टि इस्तेमाल करें, क्योंकि दर राष्ट्रीय क़ानून तय करता है और कुछ सूचीबद्ध आँकड़े उससे अलग हैं। तालिका यह चेतावनी भी देती है कि कोई सदस्य देश शायद अभी दर की पुष्टि न कर पाया हो, इसलिए बड़ी रकम बिल करने से पहले जाँच लें। यूरो के बाहर के देश अपने केंद्रीय बैंक की समकक्ष दर इस्तेमाल करते हैं।
जाल यह है कि आज की केंद्रीय बैंक दर इस्तेमाल की जाए। Bank of England 5 नवंबर 2026 को 4% पर गया और ECB 16 सितंबर 2026 को 2.65% पर, और ऊपर के आँकड़ों में इनसे कुछ नहीं बदलता, क्योंकि दर तय तारीख़ों पर निर्धारित होती है। UK में दर का आदेश जुलाई से दिसंबर में शुरू होने वाले ब्याज के लिए 30 जून की Bank Rate लेता है, और जनवरी से जून में शुरू होने वाले ब्याज के लिए 31 दिसंबर की। EU में Directive का Article 3(2) हर आधे साल के लिए 1 जनवरी और 1 जुलाई की दर इस्तेमाल करता है। तो अगर 31 दिसंबर 2026 को Bank Rate अब भी 4% है, तो 2027 की पहली छमाही में अतिदेय होने वाले कर्ज़ों के लिए UK का आँकड़ा 12% होगा।
देर से भुगतान का ब्याज कैसे निकालें?
देर से भुगतान का ब्याज ऐसे निकालें: अतिदेय रकम गुणा सालाना दर गुणा देर के दिन, भाग 365। यह साधारण ब्याज है, इसलिए ब्याज पर ब्याज नहीं लगता। घड़ी नियत तारीख के अगले दिन से चलती है, और EU में Commission कहता है कि वह VAT समेत कुल रकम पर चलती है।
यह एक काल्पनिक उदाहरण है: VAT समेत 3,600 का इनवॉइस, जो 15 जुलाई 2026 को देय था और 29 अगस्त को चुकाया गया, यानी 45 दिन देर से।
| UK | Estonia | |
|---|---|---|
| VAT समेत इनवॉइस कुल | £3,600.00 | €3,600.00 |
| सालाना दर | 11.75% | 10.40% |
| पूरे साल का ब्याज | £423.00 | €374.40 |
| 45 दिन का ब्याज (× 45 ÷ 365) | £52.15 | €46.16 |
| तय रकम | £70.00 | €40.00 |
| कुल विलंब शुल्क | £122.15 | €86.16 |
राउंडिंग सिर्फ़ आख़िर में करें। GOV.UK का तरीक़ा आपको रोज़ का आँकड़ा देता है, जो मार्गदर्शन के लिए ठीक है, पर अगर आप उसे पहले राउंड करें तो फ़र्क़ आ जाता है: 45 दिन के लिए £1.16 रोज़ £52.15 के बजाय £52.20 देता है। स्प्रेडशीट में, जहाँ अतिदेय रकम B2 में, दर B3 में, नियत तारीख B4 में और भुगतान की तारीख B5 में हो:
=ROUND(B2*B3*(B5-B4)/365,2)
अगर ग्राहक इनवॉइस का कुछ हिस्सा चुका दे, तो हर अवधि का ब्याज उस अवधि में बाक़ी रकम पर निकालें, और सबको जोड़ दें।
क्या अपना विलंब शुल्क तय कर सकते हैं?
अपना विलंब शुल्क आप तय कर सकते हैं अगर ग्राहक काम शुरू होने से पहले उस पर सहमत हो, दोनों तरफ़ की सीमाओं के भीतर। अनुबंध की दर क़ानूनी ब्याज की जगह ले लेती है: GOV.UK कहता है कि अगर अनुबंध में अलग दर है तो आप क़ानूनी ब्याज नहीं माँग सकते।
| क़ानूनी ब्याज | आपकी अपनी ब्याज दर | तय शुल्क, जैसे देर होने पर €25 | |
|---|---|---|---|
| क्या पहले से सहमति चाहिए? | नहीं | हाँ | हाँ |
| क्या उपभोक्ताओं को कवर करता है? | नहीं | सिर्फ़ अगर शर्त उचित हो | सिर्फ़ अगर शर्त उचित हो |
| VAT | ब्याज पर कोई नहीं | देर से भुगतान के ब्याज पर कोई नहीं | अलग हो सकता है। नीचे देखें |
| मुख्य जोखिम | आपत्ति करने वाला ग्राहक | बहुत कम हो तो अमान्य हो सकता है, बहुत ज़्यादा हो तो चुनौती मिल सकती है | दंड के रूप में चुनौती |
वे नियम जो इन सीमाओं को तय करते हैं:
- UK में, अनुबंध की कोई शर्त अमान्य है अगर वह देर से भुगतान के लिए "substantial remedy" (ठोस उपाय) नहीं देती, इसलिए आप अधिकार को लगभग शून्य तक मोल-भाव में नहीं गँवा सकते। आपके असली नुक़सान से कहीं ज़्यादा शुल्क भी दंड के रूप में लागू न हो सकने वाला हो सकता है।
- EU में, ब्याज को पूरी तरह छोड़ने वाली शर्त घोर अनुचित मानी जाती है, और €40 को छोड़ने वाली शर्त के बारे में यह माना जाता है (Article 7)।
- उपभोक्ताओं के लिए, भुगतान में चूक करने वाले से असंगत रूप से ऊँची रकम माँगने वाली शर्त उन शर्तों की सूची में है जो अनुचित हो सकती हैं, पहली तालिका में जुड़े EU निर्देश और UK के Act, दोनों में।
ज़्यादातर छोटे व्यवसायों के लिए क़ानूनी दर आसान चुनाव है: वह इतनी ऊँची है कि मायने रखे, और कोई उसे ज़्यादा नहीं कह सकता।
आपकी शर्तों और इनवॉइस में क्या लिखा होना चाहिए?
आपकी शर्तों और इनवॉइस में देर के शुल्क का ज़िक्र पहले से होना चाहिए, जहाँ क़ानून ज़रूरी न भी करे, क्योंकि जिस ग्राहक ने वह पंक्ति देखी है वह बाद में बहस करने की बहुत कम संभावना रखता है। ये अपनाने के लिए शुरुआती बिंदु हैं, और कोई वकील इन्हें आपके अपने अनुबंध के हिसाब से जाँच सकता है।
अपनी शर्तों के लिए, EU में:
भुगतान इनवॉइस की तारीख के 14 दिन बाद देय है। अगर भुगतान देर से होता है, तो हम नियत तारीख के अगले दिन से व्यावसायिक लेन-देन के लिए क़ानूनी दर पर ब्याज ले सकते हैं, साथ में वसूली लागत का मुआवज़ा, प्रति इनवॉइस कम से कम €40।
अपनी शर्तों के लिए, UK में:
भुगतान इनवॉइस की तारीख के 14 दिन बाद देय है। अगर भुगतान देर से होता है, तो हम Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 के तहत ब्याज और मुआवज़े का दावा कर सकते हैं।
हर इनवॉइस पर:
देर से भुगतान: नियत तारीख के अगले दिन से क़ानूनी ब्याज और मुआवज़ा लिया जा सकता है।
विलंब शुल्क इनवॉइस की लाइनों के लिए, ऊपर के UK उदाहरण का इस्तेमाल करते हुए:
इनवॉइस INV-2026-0117 (£3,600.00) पर देर से भुगतान का ब्याज: 45 दिन, 16 जुलाई से 29 अगस्त 2026, 11.75% सालाना पर। £52.15
इनवॉइस INV-2026-0117 के लिए Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 के तहत तय मुआवज़ा। £70.00
क्या विलंब शुल्क पर VAT लगता है?
EU या UK में देर से भुगतान के ब्याज पर VAT नहीं लगता। Commission का Your Europe पेज कहता है कि आप ब्याज पर VAT नहीं चुकाते, और HMRC की नियमावली कहती है कि देर से भुगतान के कारण दिया या तय किया गया ब्याज, देरी के मुआवज़े के रूप में, VAT के दायरे से बाहर है।
तय शुल्क के साथ शायद वही व्यवहार न हो। मुआवज़े के भुगतानों पर HMRC का मार्गदर्शन कहता है कि शुल्क का वर्णन कैसे हुआ यह तय नहीं करता कि वह आपूर्ति है या नहीं, और EU के उन फ़ैसलों का हवाला देता है जिनमें मुआवज़ा कहे गए कुछ भुगतान असल में किसी आपूर्ति का भुगतान पाए गए। दोनों स्रोत €40 या £40 से £100 की तय रकमों से सीधे नहीं निपटते। इसलिए लाइन पर टैक्स तय करने से पहले दोनों की पुष्टि अपने अकाउंटेंट से कर लें।
क्या आपको सच में इसे वसूलना चाहिए?
विलंब शुल्क तब वसूलें जब वह व्यवहार बदलेगा या जब रिश्ता पहले ही ख़त्म हो चुका हो। यूरोपीय Commission ख़ुद मानता है कि व्यवसाय, ख़ासकर छोटे, रिश्ता बिगड़ने के डर से दावा करने में हिचकते हैं, और यह एक व्यावसायिक फ़ैसला है जो आपका हक़ है।
| स्थिति | आम तरीक़ा |
|---|---|
| अच्छा ग्राहक, पहली बार कुछ दिन देर से | न लगाएँ। रिमाइंडर दोस्ताना रखें |
| बार-बार देर करने वाला | एक बार चेताएँ, फिर लगाएँ, या किसी तारीख तक भुगतान पर माफ़ करने की पेशकश करें |
| वह ग्राहक जिसके साथ काम बंद कर दिया, कर्ज़ वसूली में जा रहा है | जो भी बनता है सब माँगें |
| इनवॉइस पर सचमुच विवाद | पहले विवाद सुलझाएँ |
माफ़ी की पेशकश अक्सर शुल्क से तेज़ कर्ज़ वसूलती है:
इनवॉइस INV-2026-0117 अब 45 दिन देर से है, जिससे हमें ब्याज और मुआवज़े में £122.15 का हक़ मिलता है। अगर हमें 5 सितंबर 2026 तक £3,600.00 मिल जाते हैं, तो हम इस बार वह शुल्क माफ़ कर देंगे।
इस बिंदु से पहले के चरण अतिदेय रिमाइंडर क्रम में हैं, और शुरू से साफ़ भुगतान की शर्तें तय होना मदद करता है। अगर ग्राहक कभी भुगतान नहीं करता, तो देखें राइट-डाउन बनाम राइट-ऑफ़।
क्या देर से भुगतान के नियम बदल रहे हैं?
UK के देर से भुगतान के नियम बदलने वाले हैं, पर नए नियम लागू होने तक मौजूदा क़ानून चलता है। Commercial Payments Bill, जो अभी House of Commons में है, सीमित छूटों के साथ व्यावसायिक भुगतान की शर्तों को 60 दिन तक सीमित करेगा और बेस रेट से 8% ऊपर ब्याज अनिवार्य करेगा। वह अभी क़ानून नहीं है, और कोई शुरुआती तारीख तय नहीं हुई है।
EU में Commission ने 2023 में Directive की जगह एक regulation का प्रस्ताव रखा था। वह अपनाया नहीं गया है, इसलिए हर देश के क़ानून में लिखा Directive अब भी लागू है।
ERPFlow में विलंब शुल्क जोड़ना
ERPFlow में विलंब शुल्क की गणना नहीं है और वह इनवॉइस में ब्याज नहीं जोड़ता। जारी हुआ इनवॉइस अंतिम होता है, इसलिए शुल्क मूल इनवॉइस पर भी नहीं जा सकता।
तो ऊपर के फ़ॉर्मूले से रकम निकालें, फिर उसी ग्राहक के लिए नया इनवॉइस बनाएँ, जिसमें ब्याज की एक लाइन और तय रकम की एक लाइन हो, और हर विवरण में मूल इनवॉइस का नंबर हो। हर लाइन की अपनी टैक्स दर होती है, या कोई नहीं, इसलिए आप उसे वैसे रख सकते हैं जैसा आपका अकाउंटेंट सलाह दे। फिर उसे जारी करें और सामान्य तरीक़े से भेजें।
यह एक आम इनवॉइस है, इसलिए यह अगला नंबर लेता है, आपके प्लान की मासिक इनवॉइस सीमा में गिना जाता है, और चुकाए जाने पर राजस्व में दिखता है। अपने अकाउंटेंट को बताएँ कि आप इसे कैसे देखना चाहते हैं।
भुगतान अनुस्मारक भेजें मूल इनवॉइस पर अतिदेय दिन और देय रकम बताता है। उसकी शब्दावली तय है और ब्याज का ज़िक्र नहीं करती, इसलिए शुल्क की माँग आपके अपने ईमेल में या नए इनवॉइस पर जाती है।