आखिरी अपडेट 6 नवंबर 2026
यह सामान्य जानकारी है, टैक्स या कानूनी सलाह नहीं। नियम आपके देश और आपकी स्थिति पर निर्भर करते हैं, इसलिए टैक्स या कानून से जुड़ी किसी भी बात को अपने अकाउंटेंट से जाँच लें।
क्रेडिट नोट जारी करने के लिए अपने नंबर वाला नया दस्तावेज़ बनाएँ, मूल इनवॉइस का नंबर और तारीख बताएँ, जो रकम क्रेडिट हो रही है उसे VAT के साथ दिखाएँ, कारण लिखें, और ग्राहक को भेज दें। मूल इनवॉइस को न बदलें, न हटाएँ। वह फ़ाइल में रहता है, और क्रेडिट नोट उसे घटाता है।
क्रेडिट नोट क्या है?
क्रेडिट नोट वह दस्तावेज़ है जो आपके पहले जारी किए इनवॉइस को घटाता या रद्द करता है। उससे ग्राहक पर कम रकम बनती है, और आपकी बिक्री और VAT के आँकड़े उतने ही घट जाते हैं।
EU VAT क़ानून में, जो दस्तावेज़ मूल इनवॉइस में संशोधन करता है और उसका ख़ास तौर पर हवाला देता है, उसे ख़ुद इनवॉइस माना जाता है (VAT Directive का Article 219)। व्यवहार में इसका मतलब है कि आपको उसे इनवॉइस की तरह रखना, नंबर देना और रिपोर्ट करना चाहिए।
इसकी ज़रूरत कब पड़ती है?
क्रेडिट नोट की ज़रूरत तब पड़ती है जब इनवॉइस जारी करते समय सही था पर रकम बाद में बदल गई, या जब वह ग़लत था और उसे पलटना है।
| स्थिति | क्या करें |
|---|---|
| ग्राहक ने माल लौटाया या काम का एक हिस्सा रद्द किया | उस हिस्से का क्रेडिट नोट |
| इनवॉइस करने के बाद आपने छूट मान ली | छूट का क्रेडिट नोट |
| इनवॉइस पर ग़लत कीमत या मात्रा | क्रेडिट नोट, और ज़रूरत हो तो सुधारा हुआ इनवॉइस |
| इनवॉइस ग़लत कंपनी के नाम पर बना | पूरा क्रेडिट नोट, फिर नया इनवॉइस |
| इनवॉइस अभी ड्राफ़्ट में है, भेजा नहीं गया | क्रेडिट नोट नहीं, बस ड्राफ़्ट ठीक करें |
| ग्राहक ने बस भुगतान नहीं किया | अभी क्रेडिट नोट नहीं। देखें राइट-डाउन बनाम राइट-ऑफ़ |
जो ग्राहक भुगतान नहीं करता वह उस इनवॉइस से अलग समस्या है जो ग़लत था। डूबे कर्ज़ पर VAT राहत के हर देश में अपने नियम हैं, और उसे क्लेम करने का आम तरीक़ा क्रेडिट नोट नहीं है।
क्रेडिट नोट में क्या-क्या होना चाहिए?
इसे मूल इनवॉइस के हवाले वाला पूरा इनवॉइस मानकर चलें। नियम देश के हिसाब से अलग हैं, पर यह सूची ज़्यादातर को पूरा करती है:
- शब्द "क्रेडिट नोट" (Credit note), ताकि कोई इसे नया बिल न समझे
- इसका अपना अलग नंबर और जारी करने की तारीख
- मूल इनवॉइस का नंबर और तारीख
- आपका नाम, पता और VAT नंबर
- ग्राहक का नाम, पता और VAT नंबर अगर मूल इनवॉइस में था
- क्या क्रेडिट हो रहा है, मात्रा और कीमतों के साथ
- नेट रकम, VAT दर, VAT रकम और कुल क्रेडिट की गई रकम
- कारण, कुछ शब्दों में
मूल इनवॉइस वाली ही VAT दर रखें, भले ही दर तब से बदल गई हो। आप उस टैक्स को पलट रहे हैं जो उसी दर पर लगा था। अगर आप UK में बेचते हैं, तो HMRC की VAT गाइड क्रेडिट नोट के लिए अपनी ज़रूरतें बताती है, उसे देख लें।
VAT के साथ एक हल किया हुआ उदाहरण
यह एक काल्पनिक उदाहरण है। एक डिज़ाइन स्टूडियो €1,000 और 20% VAT का इनवॉइस बनाता है। फिर ग्राहक तय किए गए पाँच डिलीवरेबल में से एक छोड़ देता है, जिसकी कीमत €200 है।
| नेट | VAT (20%) | कुल | |
|---|---|---|---|
| इनवॉइस INV-2026-0117 | €1,000 | €200 | €1,200 |
| क्रेडिट नोट CN-2026-0004 | −€200 | −€40 | −€240 |
| अब बनता है | €800 | €160 | €960 |
दस्तावेज़ पर नोट इतना छोटा हो सकता है:
क्रेडिट नोट CN-2026-0004, 12 मार्च 2026 को जारी, 2 मार्च 2026 के इनवॉइस INV-2026-0117 के विरुद्ध। कारण: सहमति से डिलीवरेबल 5 रद्द। क्रेडिट की गई रकम: €240.00, जिसमें €40.00 VAT शामिल है।
अगर ग्राहक ने भुगतान नहीं किया है, तो अब वह €960 चुकाता है और आप उस भुगतान के सामने दोनों दस्तावेज़ बंद कर देते हैं।
अगर ग्राहक ने पहले ही €1,200 चुका दिए हैं, तो आप पर उसके €240 बनते हैं। उन्हें रिफ़ंड करें, या अगर वह लिखित में सहमत हो तो उसके अगले इनवॉइस में समायोजित करें। दोनों में पैसे का क्या हुआ, इसका रिकॉर्ड रखें।
क्रेडिट नोट आपके VAT रिटर्न पर कैसे असर डालता है?
वह उस अवधि में आपका आउटपुट VAT घटाता है जिसमें नियमों के अनुसार वह आता है, आमतौर पर वह अवधि जिसमें आप उसे जारी करते हैं, और आपका ग्राहक अपना वापस क्लेम किया VAT घटाता है। इसका EU आधार VAT Directive का Article 90 है, और हर सदस्य देश अपनी शर्तें तय करता है। रिटर्न दाख़िल होने से पहले किसी बड़े क्रेडिट नोट के बारे में अपने अकाउंटेंट को बताएँ।
क्रेडिट नोट या नया इनवॉइस?
आंशिक सुधार के लिए सिर्फ़ क्रेडिट नोट काफ़ी है। अगर पूरा इनवॉइस ही ग़लत था, ग़लत ग्राहक या ग़लत VAT व्यवहार की वजह से, तो उसे पूरा क्रेडिट करें और नए नंबर के साथ नया इनवॉइस जारी करें। पुराना नंबर दोबारा इस्तेमाल न करें, और ख़ाली जगह छिपाने के लिए कुछ भी दोबारा नंबर न करें। इनवॉइस नंबर पूरा इतिहास दिखाने के लिए हैं, सुधार समेत।
ERPFlow में इनवॉइस सुधारना
ERPFlow में क्रेडिट नोट का दस्तावेज़ नहीं है, इसलिए वह इसके बदले यह करता है।
ERPFlow में जारी हुआ इनवॉइस अंतिम होता है: उसे बदला या हटाया नहीं जा सकता। उसे सुधारने के लिए आप रद्द के रूप में चिह्नित करें और फिर उसे डुप्लिकेट करें। रद्द किया गया इनवॉइस अपना नंबर रखता है, और उसके PDF पर VOID की मुहर लगती है। कॉपी एक नया ड्राफ़्ट होती है जिसे आप ठीक करते हैं और नए नंबर पर जारी करते हैं। यह पूरे रद्द करके दोबारा जारी करने का मामला संभालता है।
यह अलग दस्तावेज़ पर आंशिक क्रेडिट को कवर नहीं करता, जैसा ऊपर के उदाहरण में है। अगर आपके देश या आपके अकाउंटेंट को उसके लिए क्रेडिट नोट चाहिए, तो उसे अपने अकाउंटिंग सिस्टम से जारी करें, फिर दोनों रिकॉर्ड मिला लें। ERPFlow में टैक्स रिपोर्टिंग ख़ुद इनवॉइस से पढ़ती है, इसलिए जो कुछ उसके बाहर क्रेडिट हुआ हो, उसके बारे में अपने अकाउंटेंट को बताएँ। अगर किसी ग्राहक ने ज़्यादा भुगतान किया है, तो ERPFlow उस इनवॉइस के सामने धनवापसी दर्ज कर सकता है, और आप अपने अकाउंटेंट के लिए अपने इनवॉइस CSV के रूप में एक्सपोर्ट कर सकते हैं।