Son güncelleme: 6 Kasım 2026
Diğer kaynaklardan alınan kurallar ve rakamlar 6 Kasım 2026 tarihinde kontrol edildi. Bunlar değişebilir; güvenmeden önce kaynağından doğrulayın.
Genel bilgilendirmedir, vergi ya da hukuk danışmanlığı değildir. Kurallar ülkenize ve durumunuza göre değişir; vergi ya da hukuk sonucu doğuran her konuyu muhasebecinizle kontrol edin.
Bir KDV faturası şablonunda AB KDV Direktifi'nin 226. maddesindeki her alan bulunmalıdır: düzenleme tarihi, sıralı numara, iki tarafın adı ve adresi, KDV numaranız, neyin teslim edildiği, farklıysa teslim tarihi, orana göre net tutar, birim fiyat, KDV oranı ve KDV tutarı. İlgili olduğunda müşterinin KDV numarasını ve gerekli ibareyi de ekleyin.
KDV faturası şablonunda hangi alanlar bulunmalı?
Bir KDV faturası şablonunda KDV Direktifi'nin 226. maddesindeki bilgiler bulunmalıdır; madde "yalnızca şu bilgiler KDV bakımından zorunludur" der. Avrupa Komisyonu aynı listeyi daha sade sözlerle yayımlar.
| Alan | Bent | Örnek | Nerede ters gider |
|---|---|---|---|
| Düzenleme tarihi | (1) | 12 Mart 2026 | Müşterinin farklı okuduğu bir tarih biçimi |
| Sıralı numara | (2) | INV-2026-0042 | İki kez kullanılan veya elle yeniden başlatılan numara |
| KDV numaranız | (3) | Ülke önekiniz ve numaranız | Yerine sicil numaranızın basılması |
| İki tarafın tam adı ve adresi | (5) | Tüzel kişi ve tescilli adresi | Ticari ad veya bir ilgili kişinin adı |
| Malların veya hizmetlerin miktarı ve niteliği | (6) | 10 saat sayfa tasarımı, Şubat 2026 | Müfettişe hiçbir şey söylemeyen "Profesyonel hizmetler" |
| Düzenleme tarihinden farklıysa teslim tarihi | (7) | 1-28 Şubat 2026 arasında teslim edildi | Takip eden ay kesilen aylık faturada yazılmaması |
| KDV oranı veya muafiyet başına net tutar | (8) | %20'den 800 €, %9'dan 200 € | Karışık oranlı faturada tek toplam tutar |
| KDV hariç birim fiyat ve fiyata dahil olmayan indirim | (8) | Saat başına 80,00 € | Arkasında fiyat olmayan toplam |
| KDV oranı | (9) | %20 | Teslim tarihinde yürürlükte olmayan bir oran |
| KDV tutarı | (10) | 160,00 € | Döviz cinsinden KDV'nin ayrıca ulusal para biriminde gösterilmemesi |
Bent 4 ve diğer koşullu bilgiler sırada, çünkü her fatura bunları taşımaz.
Hangi alanlar yalnızca bazı KDV faturalarında bulunur?
Koşullu alanlar KDV faturasında yalnızca satış bunları gerektirdiğinde yer alır ve geçerli olduğu halde birini bırakmak gerçek bir eksikliktir.
| Alan | Ne zaman geçerli | Bent |
|---|---|---|
| Müşterinin KDV numarası | KDV'den müşteri sorumludur veya mallar 138. madde uyarınca muaf satılır | (4) |
| Muafiyete atıf | Teslim muaftır. Komisyonun açıklayıcı notları "Muaf" sözcüğünü kabul eder | (11) |
| "Reverse charge" | KDV'den müşteri sorumludur. İfade rehberine bakın | (11a) |
| "Cash accounting" (tahsilat esaslı) | KDV'niz, 66(b). madde uyarınca ödeme aldığınızda muaccel olur | (7a) |
| "Self-billing" (müşteri adına fatura) | Faturayı sizin yerinize müşteri düzenler | (10a) |
| Kâr marjı rejimi ibaresi | Seyahat acenteleri, ikinci el mallar, sanat eserleri veya antikalar için bir kâr marjı rejimi uygulanır | (13), (14) |
| Vergi temsilcisinin bilgileri | KDV'den bir vergi temsilcisi sorumludur | (15) |
| Ulusal para biriminde KDV | Fatura başka bir para biriminde ve KDV hesaplanmıştır | 230. madde |
Doldurulmuş bir KDV faturası şablonu
Aşağıdaki örnek uydurmadır ve doldurulmuş hâlde verilmiştir. Şirketler hayalidir, KDV numarası bir yer tutucudur ve iki oran hesap için kullanılmıştır.
Fatura INV-2026-0042. Düzenleme tarihi 12 Mart 2026. Teslim tarihi 1-28 Şubat 2026.
Satıcı: Harbour Studio Ltd, 1 Quay Street, Exampletown. KDV numarası XX000000000.
Alıcı: Tern Books Ltd, 4 Mill Road, Exampletown.
| Açıklama | Miktar | Birim fiyat | Net | KDV oranı | KDV |
|---|---|---|---|---|---|
| Sayfa tasarımı, saat | 10 | 80,00 € | 800,00 € | %20 | 160,00 € |
| Basılı başvuru kitapları | 20 | 10,00 € | 200,00 € | %9 | 18,00 € |
| Özet | Net | KDV |
|---|---|---|
| %20'de | 800,00 € | 160,00 € |
| %9'da | 200,00 € | 18,00 € |
| Toplamlar | 1.000,00 € | 178,00 € |
| Ödenecek tutar | 1.178,00 € |
Özet tablosu 8. bendin işleyişidir. Müşterinin muhasebecisi satırları toplamadan bunu doğrudan KDV beyannamesine işleyebilir.
KDV faturasında vade tarihi zorunlu mu?
KDV faturasında vade tarihi zorunlu değildir; banka bilgileri ve logo da öyle. Hiçbiri 226. maddede yer almaz. Yine de bunlara ihtiyacınız vardır, çünkü ödemeyi bunlarla alırsınız; ifadeler için ödeme koşulları rehberimize bakın. Ülkenizin şirketler hukuku sicil numarası gibi kendi kalemlerini ekleyebilir; hukuki şeklinizin neye ihtiyaç duyduğunu muhasebecinize sorun.
Komisyon, işletmelerin zorunlu listenin ötesinde her zaman bilgi ekleyebileceğini belirtir; yani ek bilgi zarar vermez. Satın alma siparişi numaraları ve proje referansları da buraya aittir.
Basitleştirilmiş KDV faturası ne zaman kullanılabilir?
Basitleştirilmiş KDV faturası küçük tutarlar için kullanılabilir: AB'de 100 €'ya kadar, bir ülke 238. madde uyarınca bunu seçmişse 400 €'ya kadar. Yalnızca düzenleme tarihini, kim olduğunuzu, malların veya hizmetlerin türünü ve KDV tutarını ya da hesaplanması için gereken bilgiyi ister.
Her şey için kullanılamaz. Komisyonun notları, tutar ne olursa olsun uzaktan satışlarda, diğer AB ülkelerine yapılan muaf mal satışlarında ve sınır ötesi tersine yükümlülüklü satışlarda bunu dışlar.
Birleşik Krallık KDV faturaları nasıl farklıdır?
Birleşik Krallık KDV faturaları HMRC'nin 700/21 sayılı Bildirimi'nin 4. bölümünü izler; bu bölüm AB listesiyle büyük ölçüde örtüşür ama bazı yerlerde ayrılır:
- Fatura, ikisi farklıysa düzenleme tarihinin yanı sıra teslim zamanını da gösterir.
- Her şey başka bir para biriminde olsa bile toplam KDV sterlin cinsinden olmalıdır.
- Sunulan nakit iskontosunun oranı gösterilmelidir.
- Faturayı normalde teslimden sonraki 30 gün içinde düzenlersiniz.
- Basitleştirilmiş fatura KDV dahil 250 £'a kadar kullanılabilir ve muaf teslimleri içeremez.
Bir AB müşterisine mal satan Kuzey İrlanda işletmesinin faturasında ayrıca XI öneki ve müşterinin AB KDV numarası bulunmalıdır.
ERPFlow'da KDV faturası doldurma
ERPFlow'da fatura PDF'i kayıttan oluşturulur; yani doldurulacak veya bakımı yapılacak bir şablon yoktur. Yasal unvanınızı, adresinizi ve KDV numaranızı, müşteri için aynısını, düzenleme ve vade tarihlerini, ayrıca her satırın miktarını, birim fiyatını, indirimini ve vergi oranını basar. Toplamlarda her tür ve oran için bir vergi satırı görünür. Faturayı kesmek INV-2026-0042 gibi bir numara atar ve faturayı kesinleştirir; iki tarafın bilgileri donar.
ERPFlow'da bazı alanların özel bir yeri olmadığı için bunlarda size iş düşer:
- Teslim tarihi. Ayrı bir alan yoktur. Düzenleme tarihinden farklıysa satır açıklamasına veya Notlar'a yazın.
- Oran başına net tutar. Toplamlar oran başına vergiyi ve tek bir ara toplamı verir. Tek oranlı faturada bu ara toplam işi görür. Karışık oranlı faturada her satır kendi tutarını gösterir; muhasebeciniz yukarıdaki özeti istiyorsa oran başına neti Notlar'a ekleyebilirsiniz.
- Ulusal para biriminde KDV. PDF yalnızca belgenin kendi para birimini gösterir; bu yüzden KDV'li döviz faturasında bu rakam Notlar'a yazılmalıdır.
- "Cash accounting" veya "Self-billing" gibi ibareler. Bunlar da Notlar'a yazılır. Bir satır bu türde bir oran kullandığında "Reverse Charge" kendiliğinden basılır.
ERPFlow bir satışa hangi oranın veya ibarenin uygulanacağına karar vermez; bu kontrol sizde kalır. Kesilmiş bir faturayı düzeltmek için, iade faturası rehberinin anlattığı gibi İptal olarak işaretle ve Çoğalt komutlarını kullanın, çünkü ERPFlow'da ayrı bir iade faturası belgesi yoktur.