อัปเดตล่าสุด 6 พฤศจิกายน 2569
ตรวจกฎเกณฑ์และตัวเลขจากแหล่งอื่นเมื่อ 6 พฤศจิกายน 2569 ข้อมูลเหล่านี้เปลี่ยนได้ ควรยืนยันกับแหล่งที่มาก่อนนำไปใช้
ข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย กฎเกณฑ์ขึ้นอยู่กับประเทศและสถานการณ์ของคุณ เรื่องไหนที่มีผลทางภาษีหรือกฎหมาย ให้ปรึกษาผู้ทำบัญชี
การตรวจเลข VAT ใน VIES ให้เปิดหน้า VIES ของคณะกรรมาธิการยุโรป เลือกประเทศที่ออกเลข พิมพ์เลขโดยไม่ใส่รหัสประเทศ ช่องว่าง หรือจุด และกรอกเลข VAT ของคุณเองเป็นผู้ขอตรวจ จากนั้นกด Verify และเก็บเลขอ้างอิงการตรวจสอบ (consultation number) ไว้เป็นหลักฐานของผล
ตรวจเลข VAT ใน VIES ทำอย่างไร ทีละขั้นตอน
การตรวจเลข VAT ใน VIES ใช้เวลาประมาณหนึ่งนาทีที่หน้า VIES ของคณะกรรมาธิการ และการตรวจแต่ละครั้งไปที่ฐานข้อมูลระดับชาติของประเทศที่คุณเลือก
- เลือกประเทศที่ออกเลข รายการมีป้ายว่า “Member State / Northern Ireland”
- พิมพ์เลข พิมพ์ติดกันเป็นสายเดียว ไม่มีช่องว่างหรือจุด และใช้ตัวพิมพ์ใหญ่สำหรับตัวอักษร ไม่ต้องใส่รหัสสองตัวอักษรนำหน้า เพราะรายการประเทศใส่ให้แล้ว
- กรอกประเทศและเลข VAT ของคุณเองเป็นผู้ขอตรวจ ขั้นตอนนี้ไม่บังคับสำหรับการตรวจ แต่เป็นสิ่งที่ทำให้คุณได้เลขอ้างอิงการตรวจสอบ
- กด Verify ผลตอบกลับมาภายในไม่กี่วินาที
- เทียบชื่อและที่อยู่ กับที่ลูกค้าให้คุณ เมื่อ VIES แสดงข้อมูลเหล่านั้น
- บันทึกผล พร้อมวันที่ เวลา และเลขอ้างอิงการตรวจสอบ
มีรหัสนำหน้าบางอย่างที่ทำให้คนสับสน
| เลขจาก | เลือก | ข้อควรระวัง |
|---|---|---|
| กรีซ | EL | เลข VAT ของกรีซใช้ EL ไม่ใช่ GR |
| ออสเตรีย | AT | ตัวเลขเริ่มด้วย U เอง จึงพิมพ์ U เป็นตัวอักษรแรก |
| ไอร์แลนด์เหนือ | XI | เฉพาะธุรกิจที่ค้าสินค้าภายใต้ Windsor Framework |
| บริเตนใหญ่ | ไม่มีให้เลือก | ใช้เครื่องมือตรวจของ HMRC แทน ตามที่อธิบายด้านล่าง |
ผลตรวจ VIES แต่ละแบบหมายความว่าอย่างไร?
ผลตรวจ VIES ตอบคำถามแคบๆ ข้อเดียว คือเลขนี้ใช้งานอยู่สำหรับการค้าข้ามพรมแดนในฐานข้อมูลของประเทศนั้นในตอนนี้หรือไม่ ถ้อยคำมาจาก VIES เอง
| VIES แจ้งว่า | หมายความว่า | ต้องทำอะไร |
|---|---|---|
| Yes, valid VAT number | เลขนี้จดทะเบียนสำหรับการค้าข้ามพรมแดนใน EU | เทียบชื่อและที่อยู่ แล้วบันทึกผล |
| Valid, but no name or address | ประเทศนั้นไม่อนุญาตให้ VIES แสดงข้อมูลเหล่านั้น | ขอเอกสารจดทะเบียนจากลูกค้า หรือขอให้หน่วยงานภาษีของคุณยืนยัน |
| No, invalid VAT number | เลขไม่ถูกต้อง อย่างน้อยในวันที่ตรวจ | ตรวจซ้ำกับลูกค้า ดูด้านล่าง |
| Service unavailable | ปัญหาเครือข่ายหรือแอปพลิเคชัน | ลองใหม่ภายหลัง ไม่ได้บอกอะไรเกี่ยวกับเลขนั้น |
| Member State service unavailable | ฐานข้อมูลของประเทศนั้นใช้งานไม่ได้ | ลองใหม่ภายหลัง หน้าช่วยเหลือของ VIES ระบุช่วงเวลาบำรุงรักษาที่ทราบ |
| Maximum concurrent requests reached | มีการตรวจพร้อมกันมากเกินไป | ลองใหม่ภายหลัง |
ทำไมเลข VAT ที่มีจริงจึงแสดงว่าไม่ถูกต้องใน VIES?
เลข VAT ที่มีจริงอาจแสดงว่าไม่ถูกต้องใน VIES เพราะสิ่งที่ตรวจคือการจดทะเบียนข้ามพรมแดน ซึ่งไม่ได้เหมือนกับการจดทะเบียน VAT เสมอไป หน้า Your Europeของ EU ให้เหตุผลสามข้อ
- เลข VAT ไม่มีอยู่จริง
- เลขยังไม่ได้เปิดใช้งานสำหรับธุรกรรมภายใน EU
- การจดทะเบียนยังไม่เสร็จสมบูรณ์ เพราะบางประเทศกำหนดให้จดทะเบียนแยกสำหรับการค้าภายใน EU และการอัปเดตอาจใช้เวลากว่าจะถึงฐานข้อมูลระดับชาติ
บริษัทใหม่ที่มีเลขในประเทศถูกต้องสมบูรณ์จึงอาจตรวจไม่ผ่านได้ มีเพียงหน่วยงานภาษีที่ออกเลขเท่านั้นที่แก้ไขได้ คณะกรรมาธิการทำไม่ได้ นั่นหมายความว่าลูกค้าต้องเป็นผู้แก้ ไม่ใช่คุณ นี่คืออีเมลที่ปรับใช้ได้
วันนี้เลข VAT [number] ของคุณแสดงว่าไม่ถูกต้องในระบบ VIES ของ EU ช่วยยืนยันเลขกับเราอีกครั้ง และถ้าเลขถูกต้อง ขอให้สำนักงานภาษีของคุณเปิดใช้งานเลขนั้นสำหรับธุรกรรมภายใน EU เมื่อ VIES ยืนยันแล้ว เราจะออกใบแจ้งหนี้โดยไม่มี VAT ได้ จนกว่าจะถึงตอนนั้น โดยปกติเราต้องคิด VAT ตามอัตราของประเทศเรา
ประโยคสุดท้ายคือสิ่งที่คำแนะนำชี้ไป Your Europeระบุว่าถ้าไม่มีเลข VAT ของ EU ที่ใช้ได้ โดยทั่วไปคุณควรคิด VAT และคำถามที่พบบ่อยของ VIES ระบุว่าถ้าคุณเชื่อว่าลูกค้าไม่ใช่ผู้เสียภาษี คุณไม่ควรยกเว้นการขายนั้น
พิสูจน์ว่าตรวจเลข VAT แล้วได้อย่างไร?
คุณพิสูจน์ว่าตรวจเลข VAT แล้วโดยเก็บเลขอ้างอิงการตรวจสอบ ซึ่ง VIES ออกให้เมื่อคุณกรอกเลข VAT ของตนเองเป็นผู้ขอตรวจ หน้าช่วยเหลือของ VIESให้เก็บไว้ในเอกสารเพื่อแสดงต่อหน่วยงานภาษีว่าคุณตรวจเลขหนึ่งในเวลาหนึ่งและได้รับผลตอบกลับหนึ่ง
ถ้าไม่ใส่เลขของคุณในช่องผู้ขอตรวจ คุณจะได้ผลแต่ไม่มีเลขอ้างอิงการตรวจสอบ และภาพหน้าจอเป็นหลักฐานที่อ่อนกว่า บันทึกง่ายๆ ครอบคลุมส่วนที่เหลือ นี่คือตัวอย่างที่สมมติขึ้นพร้อมเลขตัวอย่าง
| ลูกค้า | เลข VAT | ตรวจเมื่อ | ผล | เลขอ้างอิงการตรวจสอบ | โดย |
|---|---|---|---|---|---|
| Tern Books GmbH | DE000000000 | 12 March 2026, 10:42 | Valid, name matches | คัดลอกจาก VIES | AK |
ฐานทางกฎหมายคือมาตรา 18 ของ Implementing Regulation 282/2011 คุณถือว่าลูกค้า EU เป็นธุรกิจได้เมื่อลูกค้าให้เลขกับคุณแล้วและคุณมีการยืนยันว่าเลขนั้นใช้ได้พร้อมชื่อและที่อยู่ที่เกี่ยวข้อง คำแนะนำของ HMRC สำหรับสินค้าไอร์แลนด์เหนือเพิ่มว่าถ้าภายหลังพบว่าเลขไม่ถูกต้อง บันทึกของคุณช่วยแสดงว่าคุณปฏิบัติตามกฎ และยังระบุว่าคุณพ้นจาก VAT ก็ต่อเมื่อคุณทำทุกอย่างที่ทำได้เพื่อตรวจเลขจริงๆ และไม่มีเหตุอื่นให้สงสัย หน่วยงานภาษีอื่นใช้เกณฑ์ของตนเอง
ควรตรวจเลข VAT บ่อยแค่ไหน?
ไม่มีกฎของ EU ที่กำหนดตารางการตรวจเลข VAT แต่การตรวจครั้งเดียวตอนรับลูกค้าไม่พอ เพราะการจดทะเบียนอาจถูกยกเลิกได้ และ VIES แสดงสถานะ ณ วันที่ตรวจ HMRC ระบุว่าคุณต้องตรวจเป็นประจำว่าเลขของลูกค้ายังใช้ได้
ขั้นตอนที่ใช้ได้จริงคือตรวจตอนรับลูกค้า แล้วตรวจอีกครั้งทุกครั้งที่จัดทำ EC Sales List เพราะตอนนั้นทุกเลขต้องถูกต้องอยู่แล้ว และ VIES ก็เป็นช่องทางที่หน่วยงานภาษีใช้แลกเปลี่ยนตัวเลขเหล่านั้นด้วย
VIES ตรวจเลข VAT ของสหราชอาณาจักรได้ไหม?
VIES ตรวจเลข VAT ของสหราชอาณาจักรที่ขึ้นต้นด้วย GB ไม่ได้ บริการนั้นสิ้นสุดเมื่อ 1 มกราคม 2021 และ VIES เองก็ชี้ให้ผู้ค้าไปที่หน่วยงานภาษีของสหราชอาณาจักร ใช้บริการ Check a UK VAT number ของ HMRC สำหรับเลขเหล่านั้น
เลขที่ขึ้นต้นด้วย XI เป็นข้อยกเว้น เป็นเลขของธุรกิจในไอร์แลนด์เหนือที่ค้าสินค้าภายใต้ Windsor Framework และ VIES แสดงเป็น “XI-Northern Ireland” ธุรกิจเดียวกันใช้เลข GB สำหรับบริการ เพราะข้อตกลงครอบคลุมเฉพาะสินค้า การปฏิบัติต่อลูกค้าสหราชอาณาจักรโดยทั่วไปอยู่ในคู่มือการออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าต่างประเทศ
บันทึกเลข VAT ของลูกค้าใน ERPFlow
ERPFlow ไม่มีการตรวจสอบ VIES และไม่ตรวจเลขเมื่อคุณกรอก คุณจึงตรวจที่หน้าของคณะกรรมาธิการแล้วบันทึกผลเอง
- เก็บเลข ในช่อง VAT ID ของข้อมูลลูกค้า พร้อมรหัสประเทศนำหน้า เลขนี้พิมพ์บนใบแจ้งหนี้ของลูกค้าข้างเลขของคุณ
- เก็บหลักฐาน โดยแนบผล VIES ที่บันทึกไว้กับลูกค้าเป็นไฟล์ รับทั้ง PDF และรูปภาพ
- ตรวจซ้ำเป็นชุด โดยส่งออกลูกค้าเป็น CSV ซึ่งมีคอลัมน์ VAT ID แล้วไล่ตรวจตามรายการ
ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วคงเลข VAT ที่ใช้ตอนออก การแก้ข้อมูลลูกค้าภายหลังไม่เปลี่ยนใบแจ้งหนี้ ถ้าเลขผิดบนใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้ว ให้ใช้ ทำเครื่องหมายว่ายกเลิก ทำสำเนา และเลขที่ใหม่ การมีเลขที่ใช้ได้ก็ไม่เปลี่ยนอัตราภาษีในบรรทัดใบแจ้งหนี้ ซึ่งคุณยังเลือกเอง ตามที่คู่มือข้อความ reverse chargeอธิบาย