อัปเดตล่าสุด 6 พฤศจิกายน 2569
ตรวจกฎเกณฑ์และตัวเลขจากแหล่งอื่นเมื่อ 6 พฤศจิกายน 2569 ข้อมูลเหล่านี้เปลี่ยนได้ ควรยืนยันกับแหล่งที่มาก่อนนำไปใช้
ข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย กฎเกณฑ์ขึ้นอยู่กับประเทศและสถานการณ์ของคุณ เรื่องไหนที่มีผลทางภาษีหรือกฎหมาย ให้ปรึกษาผู้ทำบัญชี
การคิดค่าปรับชำระล่าช้าคือระบุเงื่อนไขการชำระล่าช้าก่อนเริ่มงาน รอให้พ้นวันครบกำหนด คำนวณดอกเบี้ยอย่างง่ายจากยอดที่เกินกำหนด เพิ่มเงินชดเชยคงที่ที่คุณมีสิทธิ์ได้ แล้วเรียกเก็บในใบแจ้งหนี้ใหม่ที่อ้างถึงใบเดิม สำหรับลูกค้าที่เป็นธุรกิจ กฎหมาย EU และสหราชอาณาจักรให้สิทธิ์นี้แก่คุณโดยอัตโนมัติ
คิดค่าปรับชำระล่าช้าในใบแจ้งหนี้ได้ไหม?
คุณคิดค่าปรับชำระล่าช้าในใบแจ้งหนี้ถึงธุรกิจหรือหน่วยงานรัฐใน EU หรือสหราชอาณาจักรได้ แม้สัญญาจะไม่ได้กล่าวถึงเลย ผู้บริโภคทั่วไปเป็นอีกเรื่องหนึ่ง
| ลูกค้า | สิ่งที่คิดได้ | แหล่งที่มา |
|---|---|---|
| ธุรกิจ ใน EU | ดอกเบี้ยตามกฎหมายและอย่างน้อย €40 ต่อใบแจ้งหนี้ที่ล่าช้า โดยไม่ต้องเตือน | Late Payment Directive 2011/7/EU มาตรา 3 และ 6 |
| หน่วยงานรัฐ ใน EU | เหมือนกัน โดยมีข้อจำกัดที่เข้มกว่าว่าจ่ายช้าได้นานแค่ไหน | Directive มาตรา 4 |
| ธุรกิจหรือหน่วยงานรัฐ ในสหราชอาณาจักร | ดอกเบี้ยตามกฎหมายและเงินก้อนคงที่ £40 £70 หรือ £100 | Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 |
| ผู้บริโภคทั่วไป | เฉพาะสิ่งที่ข้อสัญญาที่ใช้ได้กำหนด | Directive 93/13/EEC, Consumer Rights Act 2015 |
เงินก้อนคงที่ของสหราชอาณาจักรขึ้นกับยอดหนี้ คือ £40 สำหรับไม่เกิน £999.99 £70 สำหรับ £1,000 ถึง £9,999.99 และ £100 สำหรับ £10,000 ขึ้นไป เรียกครั้งเดียวต่อการชำระหนึ่งครั้ง ทั้งสองที่ คุณยังเรียกค่าใช้จ่ายในการติดตามหนี้ที่สมเหตุสมผลเพิ่มเหนือเงินก้อนคงที่ได้ เช่น ทนายความหรือบริษัทติดตามหนี้ (มาตรา 6(3), มาตรา 5A ของ Act)
สิทธิ์ใน EU มีเงื่อนไข ตามมาตรา 3 คุณต้องปฏิบัติหน้าที่ของตนครบแล้ว และไม่มีดอกเบี้ยถ้าลูกค้าไม่ต้องรับผิดชอบต่อความล่าช้า ถ้าใบแจ้งหนี้ล่าช้าเพราะใบของคุณใส่ที่อยู่ผิด อย่าคิดค่าปรับ
อัตราดอกเบี้ยชำระล่าช้าตอนนี้เท่าไร?
อัตราดอกเบี้ยชำระล่าช้าคืออัตราอ้างอิงของธนาคารกลางบวก 8 จุดเปอร์เซ็นต์ในสหราชอาณาจักร และบวกอย่างน้อย 8 จุดใน EU สำหรับครึ่งหลังของปี 2026 ได้ดังนี้
| ที่ไหน | คำนวณอย่างไร | อัตรา 1 กรกฎาคมถึง 31 ธันวาคม 2026 |
|---|---|---|
| สหราชอาณาจักร | Bank Rate ณ วันที่ 30 มิถุนายน (3.75%) + 8 | 11.75% |
| สูตรของ Directive ประเทศที่ใช้ยูโร | อัตรา main refinancing ของ ECB ณ วันที่ 1 กรกฎาคม (2.40%) + 8 | 10.40% |
| เอสโตเนีย ไอร์แลนด์ สเปน | ตามที่ Commission ระบุ | 10.40% |
| เยอรมนี | ตามที่ Commission ระบุ | 10.52% |
| ฝรั่งเศส | ตามที่ Commission ระบุ | 12.40% |
ตัวเลขของแต่ละประเทศมาจากตาราง Your Europeของ Commission ให้ใช้รายการของประเทศคุณแทนสูตร เพราะกฎหมายของแต่ละประเทศกำหนดอัตรา และบางตัวเลขที่ระบุต่างจากสูตร ตารางยังเตือนว่ารัฐสมาชิกอาจยังไม่ได้ยืนยันอัตรา จึงควรตรวจสอบก่อนเรียกเก็บยอดสูง ประเทศที่ไม่ใช้ยูโรใช้อัตราเทียบเท่าของธนาคารกลางของตนเอง
กับดักคือการใช้อัตราธนาคารกลางของวันนี้ Bank of England ปรับเป็น 4% เมื่อ 5 พฤศจิกายน 2026 และ ECB ปรับเป็น 2.65% เมื่อ 16 กันยายน 2026 แต่ไม่มีข้อใดเปลี่ยนตัวเลขข้างต้น เพราะอัตรากำหนดตามวันที่คงที่ ในสหราชอาณาจักร คำสั่งกำหนดอัตราใช้ Bank Rate ณ วันที่ 30 มิถุนายนสำหรับดอกเบี้ยที่เริ่มคิดตั้งแต่กรกฎาคมถึงธันวาคม และ ณ วันที่ 31 ธันวาคมสำหรับดอกเบี้ยที่เริ่มคิดตั้งแต่มกราคมถึงมิถุนายน ใน EU มาตรา 3(2) ของ Directive ใช้อัตราวันที่ 1 มกราคมและ 1 กรกฎาคมสำหรับแต่ละครึ่งปี ดังนั้นถ้า Bank Rate ยังเป็น 4% ในวันที่ 31 ธันวาคม 2026 ตัวเลขของสหราชอาณาจักรสำหรับหนี้ที่เกินกำหนดในครึ่งแรกของปี 2027 จะเป็น 12%
คำนวณดอกเบี้ยชำระล่าช้าอย่างไร?
คำนวณดอกเบี้ยชำระล่าช้าเป็นยอดที่เกินกำหนด คูณอัตราต่อปี คูณจำนวนวันที่ล่าช้า หารด้วย 365 เป็นดอกเบี้ยอย่างง่าย ดอกเบี้ยจึงไม่ทำให้เกิดดอกเบี้ยต่อ การนับเริ่มวันถัดจากวันครบกำหนด และใน EU Commission ระบุว่าคิดจากยอดรวมรวม VAT
นี่คือตัวอย่างที่สมมติขึ้น ใบแจ้งหนี้ 3,600 รวม VAT ครบกำหนด 15 กรกฎาคม 2026 และชำระเมื่อ 29 สิงหาคม ซึ่งล่าช้า 45 วัน
| สหราชอาณาจักร | เอสโตเนีย | |
|---|---|---|
| ยอดรวมใบแจ้งหนี้รวม VAT | £3,600.00 | €3,600.00 |
| อัตราต่อปี | 11.75% | 10.40% |
| ดอกเบี้ยเต็มหนึ่งปี | £423.00 | €374.40 |
| ดอกเบี้ย 45 วัน (× 45 ÷ 365) | £52.15 | €46.16 |
| เงินก้อนคงที่ | £70.00 | €40.00 |
| ค่าปรับชำระล่าช้ารวม | £122.15 | €86.16 |
ปัดเศษเฉพาะตอนท้าย วิธีของ GOV.UK ให้ตัวเลขรายวัน ซึ่งใช้เป็นแนวทางได้ แต่ถ้าปัดก่อนจะคลาดเคลื่อน £1.16 ต่อวันเป็นเวลา 45 วันได้ £52.20 ไม่ใช่ £52.15 ในสเปรดชีต โดยให้ยอดที่เกินกำหนดอยู่ใน B2 อัตราใน B3 วันครบกำหนดใน B4 และวันชำระใน B5
=ROUND(B2*B3*(B5-B4)/365,2)
ถ้าลูกค้าชำระใบแจ้งหนี้บางส่วน ให้คำนวณแต่ละช่วงจากยอดคงค้างในช่วงนั้น แล้วบวกรวมกัน
กำหนดค่าปรับชำระล่าช้าเองได้ไหม?
กำหนดค่าปรับชำระล่าช้าเองได้ถ้าลูกค้าตกลงก่อนเริ่มงาน ภายใต้ข้อจำกัดทั้งสองฝั่ง อัตราตามสัญญาแทนที่ดอกเบี้ยตามกฎหมาย GOV.UK ระบุว่าคุณเรียกดอกเบี้ยตามกฎหมายไม่ได้ถ้าสัญญามีอัตราอื่น
| ดอกเบี้ยตามกฎหมาย | อัตราดอกเบี้ยที่คุณกำหนดเอง | ค่าธรรมเนียมคงที่ เช่น €25 ถ้าล่าช้า | |
|---|---|---|---|
| ต้องตกลงล่วงหน้าไหม | ไม่ต้อง | ต้อง | ต้อง |
| ครอบคลุมผู้บริโภคไหม | ไม่ | เฉพาะเมื่อข้อสัญญาเป็นธรรม | เฉพาะเมื่อข้อสัญญาเป็นธรรม |
| VAT | ไม่มีกับดอกเบี้ย | ไม่มีกับดอกเบี้ยชำระล่าช้า | อาจต่างออกไป ดูด้านล่าง |
| ความเสี่ยงหลัก | ลูกค้าที่คัดค้าน | ต่ำเกินไปอาจเป็นโมฆะ สูงเกินไปอาจถูกโต้แย้ง | ถูกโต้แย้งว่าเป็นค่าปรับ |
กฎที่กำหนดข้อจำกัดเหล่านี้
- ในสหราชอาณาจักร ข้อสัญญาเป็นโมฆะถ้าไม่ให้ “substantial remedy”สำหรับการชำระล่าช้า คุณจึงต่อรองสิทธิ์ให้เหลือแทบศูนย์ไม่ได้ ค่าธรรมเนียมที่สูงกว่าความเสียหายจริงของคุณมากก็อาจบังคับไม่ได้ในฐานะค่าปรับ
- ใน EU ข้อสัญญาที่ตัดดอกเบี้ยออกทั้งหมดถือว่าไม่เป็นธรรมอย่างร้ายแรง และข้อที่ตัด €40 ออกสันนิษฐานว่าเป็นเช่นนั้น (มาตรา 7)
- สำหรับผู้บริโภค ข้อสัญญาที่ให้ผู้ไม่ชำระเงินจ่ายเงินสูงเกินสัดส่วนอยู่ในรายการข้อสัญญาที่อาจไม่เป็นธรรม ทั้งใน Directive ของ EU และ Act ของสหราชอาณาจักรที่ลิงก์ไว้ในตารางแรก
สำหรับธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ อัตราตามกฎหมายคือทางเลือกที่ง่าย สูงพอจะมีผล และไม่มีใครเรียกว่าเกินควรได้
เงื่อนไขและใบแจ้งหนี้ของคุณควรเขียนว่าอะไร?
เงื่อนไขและใบแจ้งหนี้ของคุณควรกล่าวถึงค่าปรับชำระล่าช้าไว้ล่วงหน้า แม้กฎหมายจะไม่บังคับ เพราะลูกค้าที่เคยเห็นบรรทัดนั้นมีแนวโน้มน้อยกว่ามากที่จะเถียงภายหลัง ข้อความเหล่านี้เป็นจุดเริ่มต้นให้ปรับ และทนายความช่วยตรวจเทียบกับสัญญาของคุณได้
สำหรับเงื่อนไขของคุณ ใน EU
ชำระภายใน 14 วันนับจากวันที่ในใบแจ้งหนี้ หากชำระล่าช้า เราอาจคิดดอกเบี้ยตั้งแต่วันถัดจากวันครบกำหนดในอัตราตามกฎหมายสำหรับธุรกรรมเชิงพาณิชย์ บวกเงินชดเชยค่าใช้จ่ายในการติดตามหนี้อย่างน้อย €40 ต่อใบแจ้งหนี้
สำหรับเงื่อนไขของคุณ ในสหราชอาณาจักร
ชำระภายใน 14 วันนับจากวันที่ในใบแจ้งหนี้ หากชำระล่าช้า เราอาจเรียกดอกเบี้ยและเงินชดเชยตาม Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998
ในใบแจ้งหนี้แต่ละใบ
การชำระล่าช้า อาจคิดดอกเบี้ยตามกฎหมายและเงินชดเชยตั้งแต่วันถัดจากวันครบกำหนด
สำหรับรายการในใบแจ้งหนี้ค่าปรับ โดยใช้ตัวอย่างของสหราชอาณาจักรข้างต้น
ดอกเบี้ยชำระล่าช้าของใบแจ้งหนี้ INV-2026-0117 (£3,600.00) 45 วัน ตั้งแต่ 16 กรกฎาคมถึง 29 สิงหาคม 2026 อัตรา 11.75% ต่อปี £52.15
เงินชดเชยคงที่ตาม Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 ใบแจ้งหนี้ INV-2026-0117 £70.00
ค่าปรับชำระล่าช้ามี VAT ไหม?
ดอกเบี้ยชำระล่าช้าไม่มี VAT ใน EU หรือสหราชอาณาจักร หน้า Your Europeของ Commission ระบุว่าคุณไม่ต้องจ่าย VAT สำหรับดอกเบี้ย และคู่มือของ HMRCระบุว่าดอกเบี้ยที่ได้รับหรือตกลงกันเพราะการชำระล่าช้าอยู่นอกขอบเขตของ VAT ในฐานะค่าชดเชยความล่าช้า
ค่าธรรมเนียมคงที่อาจไม่ได้รับการปฏิบัติแบบเดียวกัน แนวทางของ HMRC เรื่องการจ่ายเงินชดเชยระบุว่าการเรียกค่าธรรมเนียมว่าอะไรไม่ได้ตัดสินว่าเป็นการส่งมอบหรือไม่ และอ้างคำพิพากษาของ EU ที่พบว่าการจ่ายเงินบางรายการที่ติดป้ายว่าค่าชดเชยเป็นการจ่ายเพื่อการส่งมอบจริง ทั้งสองแหล่งไม่ได้กล่าวถึงเงินก้อนคงที่ €40 หรือ £40 ถึง £100 โดยตรง ดังนั้นควรยืนยันทั้งสองกับนักบัญชีก่อนตั้งค่าภาษีของรายการ
ควรคิดค่าปรับจริงๆ ไหม?
คุณควรคิดค่าปรับเมื่อจะเปลี่ยนพฤติกรรมได้ หรือเมื่อความสัมพันธ์จบไปแล้ว คณะกรรมาธิการยุโรปเองก็ระบุว่าธุรกิจ โดยเฉพาะรายเล็ก ลังเลที่จะเรียกเพราะกลัวทำลายความสัมพันธ์ และนั่นเป็นการตัดสินใจเชิงพาณิชย์ที่คุณมีสิทธิ์ทำ
| สถานการณ์ | แนวทางปกติ |
|---|---|
| ลูกค้าดี ล่าช้าไม่กี่วันเป็นครั้งแรก | ไม่ต้องคิด เตือนอย่างเป็นมิตร |
| ลูกค้าที่จ่ายช้าซ้ำๆ | เตือนครั้งเดียว แล้วคิด หรือเสนอยกเว้นถ้าชำระภายในวันที่กำหนด |
| ลูกค้าที่คุณเลิกทำงานด้วย หนี้กำลังไปติดตามหนี้ | เรียกทุกอย่างที่คุณมีสิทธิ์ได้ |
| ใบแจ้งหนี้ที่ถูกโต้แย้งจริง | ยุติข้อพิพาทก่อน |
ข้อเสนอยกเว้นมักเก็บหนี้ได้เร็วกว่าค่าปรับ
ใบแจ้งหนี้ INV-2026-0117 ล่าช้า 45 วันแล้ว ซึ่งทำให้เรามีสิทธิ์ได้ดอกเบี้ยและเงินชดเชย £122.15 ถ้าเราได้รับ £3,600.00 ภายใน 5 กันยายน 2026 เราจะยกเว้นค่าปรับนั้นครั้งนี้
ขั้นตอนก่อนถึงจุดนี้อยู่ในลำดับอีเมลเตือนเมื่อเกินกำหนด และจะช่วยได้มากถ้าตกลงเงื่อนไขการชำระที่ชัดเจนตั้งแต่ต้น ถ้าลูกค้าไม่เคยชำระ ดูลดยอดเรียกเก็บกับตัดเป็นหนี้สูญ
กฎการชำระล่าช้ากำลังเปลี่ยนไหม?
กฎการชำระล่าช้าของสหราชอาณาจักรมีกำหนดจะเปลี่ยน แต่กฎหมายปัจจุบันใช้จนกว่ากฎใหม่จะมีผล Commercial Payments Bill ซึ่งตอนนี้อยู่ใน House of Commons จะจำกัดเงื่อนไขการชำระของธุรกิจไว้ที่ 60 วันโดยมีข้อยกเว้นจำกัด และกำหนดให้คิดดอกเบี้ย 8% เหนืออัตราฐาน ยังไม่เป็นกฎหมาย และยังไม่ได้กำหนดวันเริ่มใช้
ใน EU คณะกรรมาธิการเสนอให้แทนที่ Directive ด้วยข้อบังคับ (regulation) ในปี 2023 ซึ่งยังไม่ได้รับการรับรอง ดังนั้น Directive ตามที่บัญญัติไว้ในกฎหมายของแต่ละประเทศยังใช้อยู่
การเพิ่มค่าปรับชำระล่าช้าใน ERPFlow
ERPFlow ไม่มีการคำนวณค่าปรับชำระล่าช้าและไม่เพิ่มดอกเบี้ยในใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วเป็นฉบับสุดท้าย จึงใส่ค่าปรับในใบเดิมไม่ได้เช่นกัน
ดังนั้นให้คำนวณจำนวนด้วยสูตรข้างต้น แล้วสร้างใบแจ้งหนี้ใหม่สำหรับลูกค้ารายเดิม โดยมีรายการดอกเบี้ยและรายการเงินก้อนคงที่ และใส่เลขที่ใบแจ้งหนี้เดิมในคำอธิบายของแต่ละรายการ แต่ละรายการมีอัตราภาษีของตัวเองหรือไม่มีก็ได้ จึงตั้งค่าตามที่นักบัญชีแนะนำได้ จากนั้น ออกใบแจ้งหนี้ และส่งตามปกติ
เป็นใบแจ้งหนี้ธรรมดา จึงได้เลขที่ถัดไป นับรวมในขีดจำกัดใบแจ้งหนี้รายเดือนของแผนคุณ และปรากฏในยอดขายเมื่อชำระแล้ว บอกนักบัญชีว่าคุณต้องการให้บันทึกอย่างไร
ส่งการแจ้งเตือนชำระเงิน ระบุจำนวนวันที่เกินกำหนดและยอดคงค้างของใบแจ้งหนี้เดิม ข้อความตายตัวและไม่กล่าวถึงดอกเบี้ย การทวงค่าปรับจึงต้องอยู่ในอีเมลของคุณเองหรือในใบแจ้งหนี้ใหม่