Son güncelleme: 6 Kasım 2026
Genel bilgilendirmedir, vergi ya da hukuk danışmanlığı değildir. Kurallar ülkenize ve durumunuza göre değişir; vergi ya da hukuk sonucu doğuran her konuyu muhasebecinizle kontrol edin.
Cari hesap ekstresi, bir müşteriye ne faturalandığını, ne ödediğini ve hâlâ ne borçlu olduğunu gösteren tarihli bir özettir. Yeni bir bedel eklemez. Birkaç açık faturası olan müşterilere aylık gönderin ya da kayıtlarınız ile onlarınki uyuşmuyor gibi göründüğünde.
Cari hesap ekstresinde neler bulunur?
Cari hesap ekstresi sizin bilgilerinizi, müşterinin bilgilerini, ekstre tarihini, dönemdeki her faturayı ve ödemeyi ve kapanış bakiyesini içerir. Çoğu, bu bakiyenin ne kadarının vadesi geçmiş olduğunu da gösterir. Liste:
- Kimsenin fatura sanmaması için "Cari hesap ekstresi" ibaresi
- İşletmenizin adı ve iletişim bilgileri, müşterinin adı
- Ekstre tarihi ve kapsadığı dönem
- Devreden bakiyeli düzen kullanıyorsanız açılış bakiyesi
- Numarası, tarihi, vade tarihi ve tutarıyla her fatura
- Tarihi ve tutarıyla her ödeme
- KDV dahil kapanış bakiyesi
- Bu bakiyenin yaş özeti
- Nasıl ödeneceği ve bir şey yanlış görünüyorsa kime sorulacağı
Çalışılmış bir cari hesap ekstresi
Aşağıda, uydurma bir stüdyonun uydurma müşterisi için 31 Ekim 2026 tarihli eksiksiz bir cari hesap ekstresi var. Her fatura 14 gün vadelidir ve tüm rakamlar KDV dahildir.
| Tarih | Ayrıntı | Vade | Faturalanan | Ödenen | Bakiye |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ekim | Devreden bakiye (2 Eylül tarihli INV-2026-0088) | 16 Eylül | 1.800,00 € | ||
| 6 Ekim | Ödeme alındı, INV-2026-0088'in bir kısmı | 800,00 € | 1.000,00 € | ||
| 9 Ekim | Fatura INV-2026-0104 | 23 Ekim | 2.400,00 € | 3.400,00 € | |
| 20 Ekim | Ödeme alındı, INV-2026-0104 | 2.400,00 € | 1.000,00 € | ||
| 23 Ekim | Fatura INV-2026-0117 | 6 Kasım | 1.560,00 € | 2.560,00 € | |
| 30 Ekim | Fatura INV-2026-0123 | 13 Kasım | 720,00 € | 3.280,00 € | |
| 31 Ekim | Ödenecek bakiye | 3.280,00 € |
Altına yaş özeti gelir:
| Vadesi gelmemiş | 1–30 gün gecikmiş | 31–60 gün gecikmiş | 60 günden fazla gecikmiş | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| 2.280,00 € | 0,00 € | 1.000,00 € | 0,00 € | 3.280,00 € |
1.000 €, vadesi 16 Eylül olan ve 31 Ekim itibarıyla 45 gün gecikmiş INV-2026-0088'in kalanıdır. 2.280 € ise henüz vadesi gelmemiş iki en yeni faturadır.
Göndermeden önce kontrol etmek için: açılış bakiyesi + faturalanan − ödenen = kapanış bakiyesi. Yani 1.800 € + 4.680 € − 3.200 € = 3.280 €.
Açık kalem mi, devreden bakiyeli mi: hangi düzeni kullanmalısınız?
Açık kalem ekstresi yalnızca ödenmemiş olanları listeler; devreden bakiyeli ekstre ise dönemdeki tüm hareketi gösterir. Yukarıdaki örnek devreden bakiyelidir. Aynı durum açık kalem olarak şöyle görünür:
| Fatura | Tarih | Vade | Asıl | Ödenen | Bakiye |
|---|---|---|---|---|---|
| INV-2026-0088 | 2 Eylül | 16 Eylül | 1.800,00 € | 800,00 € | 1.000,00 € |
| INV-2026-0117 | 23 Ekim | 6 Kasım | 1.560,00 € | 1.560,00 € | |
| INV-2026-0123 | 30 Ekim | 13 Kasım | 720,00 € | 720,00 € | |
| Toplam | 3.280,00 € |
| Müşteriniz | Kullanın |
|---|---|
| Fatura fatura öder ve neyin açık olduğunu sorar | Açık kalem |
| Ayda çok fatura alır ve toplu öder | Devreden bakiyeli |
| Bir şeye itiraz eder ya da ödediğini söyler | Devreden bakiyeli, çünkü her ödemeyi gösterir |
| Peşine düşülecek tek eski faturası var | İkisi de değil. Bir hatırlatma gönderin |
Cari hesap ekstresi, fatura ya da hatırlatmadan nasıl farklıdır?
Cari hesap ekstresi, fatura ve hatırlatmadan farklıdır; çünkü tüm ilişkiyi kapsar, onlar ise her biri tek bir belgeyi.
| Belge | Neyi kapsar | Ne ister | Vergi etkisi |
|---|---|---|---|
| Fatura | Tek bir teslim | O teslimin ödemesi | Evet, genellikle KDV doğurur |
| Hatırlatma | Vadesi geçmiş tek bir fatura | O faturanın ödemesi | Yok |
| Cari hesap ekstresi | Bir dönemdeki her şey | Bakiyenin mutabakatı, sonra ödeme | Yok |
| Yaşlandırılmış alacaklar raporu | Tüm müşteriler | Hiçbir şey. Sizin gözleriniz için | Yok |
Ekstre, KDV açısından faturaların yerini tutmaz. AB KDV Direktifi'nin 226. maddede sıralanan, fatura üzerinde gerektirdiği bilgiler ekstrede yoktur ve müşterinin muhasebecisi yine faturaların kendisini isteyecektir. Bir fatura yanlışsa ekstre onu düzeltemez; çare bir iade faturasıdır.
Cari hesap ekstresi ne zaman gönderilmeli ve ne denmeli?
Cari hesap ekstresini, birkaç fatura alan müşterilere aylık olarak, ay sonu kontrollerinizin hemen ardından gönderin. Yıl sonundan önce ya da para konusunda zor bir konuşmadan önce de göndermeye değer; böylece ikiniz de aynı sayfadan çalışırsınız. Ön yazıyı kısa tutun:
31 Ekim 2026 itibarıyla ekstreniz ektedir. Bakiye 3.280,00 € olup bunun 1.000,00 €'su vadesi geçmiş durumdadır: bu, vadesi 16 Eylül olan INV-2026-0088 numaralı faturanın kalanıdır. Burada kayıtlarınızla uyuşmayan bir şey varsa lütfen bildirin ve mümkünse vadesi geçmiş tutarı ne zaman bekleyebileceğimizi söyleyin.
Faturalarınızı ödeyen kişiye gönderin. Günlük ilgili kişiniz muhasebe sistemini hiç görmemiş olabilir.
Müşterinin rakamları tutmuyorsa ne yapmalısınız?
Müşterinin rakamları cari hesap ekstrenizle tutmuyorsa, onlara açık olduğunu düşündükleri şeylerin listesini isteyin ve ikisini yan yana gözden geçirin. Neredeyse her zaman şunlardan biridir:
| Onların rakamı | Muhtemel neden |
|---|---|
| Bir fatura kadar düşük | Hiç almadılar ya da onay bekliyor |
| Sizin göstermediğiniz yeni bir ödeme kadar düşük | Ödeme ekstrenizle çakıştı ya da siz kaydetmediniz |
| Daha yüksek | Bir ödemeyi yanlış müşteriye kaydettiniz |
| Küçük bir tutar farkı | Banka masrafı ya da döviz kuru |
Önce kendi tarafınızdaki her şeyi düzeltin. Aynı kontrol listesi fatura mutabakatı rehberinde de yer alıyor; ekstre göndermeden önce bunu çalıştırmaya değer. Yanlış çıkan bir ekstre, hiç ekstre göndermemekten daha çok itibarınıza mal olur.
ERPFlow'dan cari hesap ekstresi hazırlama
ERPFlow'da cari hesap ekstresi belgesi yok ve ekstre göndermez. Müşterinin kaydında görünenlerden bir hesap tablosunda ya da belgede kendiniz hazırlarsınız.
- Bir müşterinin Faturalar sekmesi faturalarını listeler.
- Analizler sekmesi bekleyen tutarını ve faturalarını duruma göre gösterir. Rakamları ana para biriminizde vergi hariçtir, altında vergiyle; bu yüzden KDV dahil bir ekstreyle karşılaştırmadan önce ikisini toplayın.
- Her faturanın Ödemeler kartı neyin ne zaman alındığını listeler.
- Faturaların CSV dışa aktarması tüm müşteriler için müşteri, numara, tarihler, durum ve satır tutarlarıyla fatura satırı başına bir satır verir. Ödemeleri içermez; bunlar her faturadan alınır.
Vadesi geçmiş bir faturada Ödeme hatırlatması gönder, o tek faturayı PDF'i, gecikme günü ve kalan tutarla e-postayla gönderir. Her seferinde tek bir faturayla ve yalnızca zaten vadesi geçmiş faturalarda çalışır; bu yüzden tüm hesabın ekstresinin yerini tutmaz.