Terakhir diperbarui 6 November 2026
Informasi umum, bukan nasihat pajak atau hukum. Aturan bergantung pada negara dan situasi Anda, jadi konsultasikan hal yang berdampak pada pajak atau hukum dengan akuntan Anda.
Rekening koran pelanggan adalah ringkasan bertanggal tentang apa yang sudah ditagihkan kepada klien, apa yang sudah dibayar, dan apa yang masih terutang. Dokumen ini tidak menambah tagihan baru. Kirim sebulan sekali ke klien yang punya beberapa faktur terbuka, atau kapan pun catatan Anda dan catatan mereka tampak berbeda.
Apa isi rekening koran pelanggan?
Rekening koran pelanggan memuat data Anda, data klien, tanggal rekening koran, setiap faktur dan pembayaran dalam periode itu, dan saldo akhir. Kebanyakan juga menunjukkan berapa bagian saldo itu yang sudah lewat jatuh tempo. Daftarnya:
- Kata "Rekening koran pelanggan", agar tidak ada yang mengiranya faktur
- Nama bisnis dan kontak Anda, serta nama klien
- Tanggal rekening koran dan periode yang dicakup
- Saldo awal, jika Anda memakai tata letak saldo bergulir
- Setiap faktur dengan nomor, tanggal, tanggal jatuh tempo, dan jumlahnya
- Setiap pembayaran dengan tanggal dan jumlahnya
- Saldo akhir, termasuk PPN
- Ringkasan umur dari saldo itu
- Cara membayar, dan siapa yang bisa ditanya bila ada yang tampak salah
Contoh rekening koran pelanggan
Berikut rekening koran lengkap untuk klien rekaan dari sebuah studio rekaan, bertanggal 31 Oktober 2026. Semua faktur berketentuan 14 hari, dan semua angka termasuk PPN.
| Tanggal | Keterangan | Jatuh tempo | Ditagih | Dibayar | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Okt | Saldo bawaan (INV-2026-0088 tanggal 2 Sep) | 16 Sep | €1.800,00 | ||
| 6 Okt | Pembayaran diterima, sebagian dari INV-2026-0088 | €800,00 | €1.000,00 | ||
| 9 Okt | Faktur INV-2026-0104 | 23 Okt | €2.400,00 | €3.400,00 | |
| 20 Okt | Pembayaran diterima, INV-2026-0104 | €2.400,00 | €1.000,00 | ||
| 23 Okt | Faktur INV-2026-0117 | 6 Nov | €1.560,00 | €2.560,00 | |
| 30 Okt | Faktur INV-2026-0123 | 13 Nov | €720,00 | €3.280,00 | |
| 31 Okt | Sisa tagihan | €3.280,00 |
Di bawahnya ditaruh ringkasan umur:
| Belum jatuh tempo | Terlambat 1–30 hari | Terlambat 31–60 hari | Terlambat lebih dari 60 hari | Total |
|---|---|---|---|---|
| €2.280,00 | €0,00 | €1.000,00 | €0,00 | €3.280,00 |
€1.000 itu adalah sisa INV-2026-0088, yang jatuh tempo 16 September dan terlambat 45 hari per 31 Oktober. €2.280 adalah dua faktur terbaru, yang belum jatuh tempo.
Untuk memeriksanya sebelum dikirim: saldo awal + ditagih − dibayar = saldo akhir. Yaitu €1.800 + €4.680 − €3.200 = €3.280.
Faktur terbuka atau saldo bergulir: tata letak mana yang dipakai?
Rekening koran faktur terbuka hanya mendaftar yang belum dibayar, sedangkan rekening koran saldo bergulir menampilkan semua aktivitas dalam periode itu. Contoh di atas adalah saldo bergulir. Posisi yang sama dalam bentuk faktur terbuka tampak seperti ini:
| Faktur | Tanggal | Jatuh tempo | Awal | Dibayar | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| INV-2026-0088 | 2 Sep | 16 Sep | €1.800,00 | €800,00 | €1.000,00 |
| INV-2026-0117 | 23 Okt | 6 Nov | €1.560,00 | €1.560,00 | |
| INV-2026-0123 | 30 Okt | 13 Nov | €720,00 | €720,00 | |
| Total | €3.280,00 |
| Klien Anda | Pakai |
|---|---|
| Membayar faktur demi faktur, dan bertanya apa yang masih terbuka | Faktur terbuka |
| Menerima banyak faktur sebulan, dan membayar sekaligus | Saldo bergulir |
| Menyanggah sesuatu atau mengaku sudah membayar | Saldo bergulir, karena menampilkan setiap pembayaran |
| Punya satu faktur lama untuk ditagih | Keduanya tidak. Kirim pengingat |
Apa bedanya rekening koran pelanggan dengan faktur atau pengingat?
Rekening koran pelanggan berbeda dari faktur dan pengingat karena mencakup seluruh hubungan, sedangkan keduanya masing-masing mencakup satu dokumen.
| Dokumen | Mencakup | Meminta | Dampak pajak |
|---|---|---|---|
| Faktur | Satu penyerahan | Pembayaran untuk penyerahan itu | Ya, biasanya menimbulkan PPN |
| Pengingat | Satu faktur yang jatuh tempo | Pembayaran faktur itu | Tidak ada |
| Rekening koran pelanggan | Semua dalam satu periode | Kesepakatan atas saldo, lalu pembayaran | Tidak ada |
| Laporan umur piutang | Semua pelanggan | Tidak ada. Hanya untuk mata Anda | Tidak ada |
Rekening koran tidak menggantikan faktur untuk keperluan PPN. Keterangan yang diwajibkan Direktif PPN UE pada faktur, yang diuraikan di Pasal 226, tidak ada di dalamnya, dan akuntan klien tetap menginginkan fakturnya sendiri. Jika sebuah faktur salah, rekening koran tidak bisa mengoreksinya, dan perbaikannya adalah nota kredit.
Kapan rekening koran pelanggan dikirim, dan apa yang ditulis?
Kirim rekening koran pelanggan sebulan sekali ke klien yang menerima beberapa faktur, segera setelah pemeriksaan akhir bulan Anda. Layak juga dikirim sebelum tutup tahun, atau sebelum pembicaraan sulit soal uang, agar kalian berdua membaca halaman yang sama. Buat catatan pengantarnya singkat:
Terlampir rekening koran Anda per 31 Oktober 2026. Saldonya €3.280,00, di antaranya €1.000,00 sudah lewat jatuh tempo: itu sisa faktur INV-2026-0088, jatuh tempo 16 September. Mohon beri tahu bila ada yang tidak cocok dengan catatan Anda, dan bila bisa, kapan kami dapat mengharapkan jumlah yang terlambat itu.
Kirim ke orang yang membayar faktur Anda. Kontak harian Anda mungkin tidak pernah melihat sistem akuntansinya.
Bagaimana jika angka klien tidak cocok?
Jika angka klien tidak cocok dengan rekening koran Anda, minta daftar yang menurut mereka masih terbuka dan telusuri keduanya berdampingan. Hampir selalu salah satu dari ini:
| Angka mereka | Kemungkinan karena |
|---|---|
| Lebih rendah satu faktur | Mereka tidak pernah menerimanya, atau faktur menunggu persetujuan |
| Lebih rendah karena pembayaran baru yang belum Anda tampilkan | Pembayaran berpapasan dengan rekening koran Anda, atau Anda belum mencatatnya |
| Lebih tinggi | Anda mencatat pembayaran pada pelanggan yang salah |
| Berbeda sedikit | Biaya bank atau kurs |
Perbaiki dulu apa pun di sisi Anda. Daftar pemeriksaan yang sama ada di panduan rekonsiliasi faktur, yang layak dijalankan bahkan sebelum Anda mengirim rekening koran. Rekening koran yang ternyata salah akan lebih merugikan kredibilitas Anda daripada tidak mengirim rekening koran.
Menyusun rekening koran pelanggan dari ERPFlow
ERPFlow tidak punya dokumen rekening koran pelanggan, dan tidak mengirim rekening koran. Anda menyusunnya di spreadsheet atau dokumen, dari apa yang ditampilkan data pelanggan.
- Tab Faktur pada pelanggan mendaftar fakturnya.
- Tab Analitik menampilkan jumlah yang masih terutang dan fakturnya menurut status. Angkanya di luar pajak, dengan pajak di bawahnya, dalam mata uang dasar Anda, jadi jumlahkan keduanya sebelum membandingkannya dengan rekening koran yang termasuk PPN.
- Kartu Pembayaran pada setiap faktur mendaftar apa yang diterima dan kapan.
- Ekspor CSV faktur memberi satu baris per baris faktur, dengan pelanggan, nomor, tanggal, status, dan jumlah baris, untuk semua pelanggan. Ekspor tidak menyertakan pembayaran, jadi itu diambil dari tiap faktur.
Untuk faktur yang jatuh tempo, Kirim pengingat pembayaran mengirim email satu faktur itu dengan PDF-nya, jumlah hari terlambat, dan sisa tagihan. Fitur ini bekerja satu faktur per kali dan hanya pada faktur yang sudah jatuh tempo, jadi tidak menggantikan rekening koran untuk seluruh akun.