Son güncelleme: 6 Kasım 2026
Genel bilgilendirmedir, vergi ya da hukuk danışmanlığı değildir. Kurallar ülkenize ve durumunuza göre değişir; vergi ya da hukuk sonucu doğuran her konuyu muhasebecinizle kontrol edin.
Avans ve kalan ödeme faturası kesmek için ayrı numaralı iki fatura düzenleyin: biri avansın vadesi geldiğinde kararlaştırılan pay için, diğeri iş bitince bakiye için. Her biri KDV'yi kendi tutarı üzerinden gösterir ve birlikte teklif edilen toplama eşit olmalıdır.
Avans faturası nasıl kesilir?
Avans faturası, kararlaştırılan fiyatın bir kısmı için kesilen sıradan bir faturadır. Diğerleri gibi aynı bilgileri, olağan sıranızdaki bir sonraki numarayı ve hangi işe ait olduğunu söyleyen bir satırı gerektirir:
Avans: QUO-2026-0042 numaralı teklifin %30'u, 4 Mayıs 2026'da kabul edildi. KDV dahil toplam iş değeri 7.200,00 €.
Faturalamadan önce yüzdeyi kararlaştırın. Teklife yazılmış "kabulde %30" ifadesi avans faturasının kimseyi şaşırtmamasını sağlar; bu adımı teklifi faturaya dönüştürme rehberi anlatıyor.
Kalan ödeme faturası nasıl kesilir?
Kalan ödeme faturası geriye kalanı faturalar ve iki yaygın düzenden biriyle yazılır. Yalnızca bakiye, kalan payı kendi satırı olarak gösterir ve avansı bir notta anar. Tüm iş eksi avans ise işin tamamını listeler, sonra daha önce faturalananı düşer. Müşteriler çoğu zaman ikincisini tercih eder, çünkü tüm işi tek sayfada gösterir. Birincisi yanlış okunması daha zor olandır; çünkü sayfadaki tek toplam ödenecek tutardır.
Teklifle birebir tutan çalışılmış örnek
Uydurma bir örnek. Bir marangoz firması, hesabı basit tutmak için %20 KDV ile 6.000 € artı KDV teklif ediyor; %30 kabulde, bakiye iş bitince ödenecek.
| Belge | Net | KDV (%20) | Toplam |
|---|---|---|---|
| Teklif QUO-2026-0042 | 6.000,00 € | 1.200,00 € | 7.200,00 € |
| Avans faturası INV-2026-0041, %30 | 1.800,00 € | 360,00 € | 2.160,00 € |
| Kalan ödeme faturası INV-2026-0058, %70 | 4.200,00 € | 840,00 € | 5.040,00 € |
| Faturalar toplamı | 6.000,00 € | 1.200,00 € | 7.200,00 € |
Tüm iş düzeninde kalan ödeme faturası şöyle okunur:
| Kalan ödeme faturası, tüm iş eksi avans | Tutar |
|---|---|
| Teklif edildiği gibi marangozluk, net | 6.000,00 € |
| %20 KDV | 1.200,00 € |
| İşin toplamı | 7.200,00 € |
| Eksi avans faturası INV-2026-0041, 12 Mayıs'ta ödendi (net 1.800,00 €, KDV 360,00 €) | −2.160,00 € |
| Ödenecek bakiye (net 4.200,00 €, KDV 840,00 €) | 5.040,00 € |
Bu faturanın beyannamenize eklediği KDV 1.200 € değil, 840 €'dur. 1.200 € bildirirseniz avansın 360 €'sunu iki kez ödemiş olursunuz.
Avans için KDV hesaplanır mı?
Evet, fiyata mahsup edilen bir avans için KDV genellikle muaccel olur. AB'de KDV Direktifi'nin 65. maddesi, teslimden önce hesaba mahsuben ödeme yapıldığında KDV'nin ödemenin alındığı anda ve alınan tutar üzerinden muaccel olduğunu söyler. 220. madde, işletme müşterisinden alınan hesaba mahsuben ödeme için fatura düzenlenmesini ister.
Ülkeler bu anı öne çekebilir (66. madde); kendi ülkenizi kontrol edin. Birleşik Krallık'ta HMRC'nin Notice 700'ü çoğu avansın peşin ödeme olduğunu ve vergiye esas olay tarihinin, KDV faturası düzenlediğiniz ya da parayı aldığınız tarihlerden hangisi önceyse o olduğunu söyler (14.2.2 ve 14.2.3 numaralı paragraflar).
"Alınan tutar üzerinden" ifadesi, yuvarlak bir rakam olarak teklif ettiğiniz bir avansın KDV'sini zaten içerdiği anlamına gelir. Hesap tutar × oran ÷ (100 + oran) şeklindedir; yani %20'de 1.000 €'luk bir avans 166,67 € KDV ve 833,33 € net içerir. 1.000 €'nun üzerine %20 eklemek burada en yaygın hatadır.
Peşin alınan her para aynı şekilde ele alınmaz:
| Peşin alınan para | Genellikle nasıl ele alınır | Alındığında KDV? |
|---|---|---|
| Fiyata mahsup edilen avans | Peşin ödeme | Genellikle evet |
| İş sırasındaki aşama ödemesi | Fiyatın bir parçası | Genellikle evet |
| Kiralanan ekipmanın hasarına karşı iade edilebilir güvence bedeli | Güvence, teslimin karşılığı değil | Genellikle hayır |
KDV oranı avans ile iş bitişi arasında değişirse AB varsayılanı, KDV'nin muaccel olduğu andaki geçerli orandır (93. madde); bu, tek işte iki oran bırakabilir. Ulusal geçiş kuralları bunu geçersiz kılabilir, bu yüzden iş ortasında oran değişikliği olursa muhasebecinize sorun. Para faturayı kesmeden önce geldiyse, faturada ödeme tarihi de gösterilmelidir (226. madde).
Ne kadar avans istemelisiniz?
Avans, en azından siz işe başladıktan sonra müşteri vazgeçerse kaybedeceğiniz şeyi karşılamalıdır: almak zorunda olduğunuz malzemeler, ayırtmak zorunda olduğunuz taşeronlar, geri çevirdiğiniz diğer işler. Yukarıdaki örnekte, firma kimse şantiyeye gelmeden önce 1.500 €'luk kereste almak zorundaysa net 1.800 € mantıklıdır. Kendi maliyetlerinizden başlayın, sonra teklife yazması kolay bir yüzdeye yuvarlayın.
Fatura kesmeden avans isteyebilir misiniz?
Evet, birçok ülkede avansı bir ödeme talebiyle veya proformayla isteyebilirsiniz; bu bir vergi belgesi değildir. HMRC, proformanın açıkça "bu bir KDV faturası değildir" diye işaretlenmesi gerektiğini ve KDV'yi geri almak için kullanılamayacağını söyler (Notice 700, 17.3 numaralı paragraf). Gerçek fatura para geldiğinde gelir.
Bu, fatura kesmenin kendisinin bir KDV yükümlülüğü doğuracağı durumlarda önemlidir. Mart'ta gönderilip Mayıs'ta ödenen bir fatura, aksi halde henüz almadığınız bir avans için KDV ödemenize yol açabilir.
Avans faturalarını yanlış giden hatalar
- KDV dahil bir avansa KDV eklemek. Bir şey eklemeden önce müşterinin hangi rakamı kabul ettiğini belirleyin.
- Kalan ödeme faturasında KDV'nin tamamı. Beyannameniz avansın KDV'sini iki kez sayar.
- İşin toplamını ödenecek olarak gösteren kalan ödeme faturası. Bazı müşteriler kalın satırda yazanı aynen öder.
- Çapraz referans yok. Kalan ödeme faturası avans faturasını adıyla anmalı; böylece bir yıl sonra hiçbiriniz hesabı çıkarmak zorunda kalmaz.
- Arkasında bir anlaşma olmadan avansa "iade edilmez" demek. Sözcük tek başına geçerli olmayabilir, özellikle bireysel müşterilerde.
İki yerine birkaç aşama için hakedişe göre faturalamaya bakın. Müşteri bir faturanın bir kısmını öderse bu bir kısmi ödemedir ve ikinci bir fatura gerektirmez.
ERPFlow'da avans ve kalan ödeme faturası kesme
ERPFlow'da avans faturası türü yok. Avans, bir satırı düzenlenmiş sıradan bir faturadır.
Teklifi açın ve her aşama için bir kez Faturaya dönüştür'ü seçin. Her dönüştürme teklifin tamamından, iki yönlü bağlı yeni bir taslak üretir; kesmeden önce taslağı o aşamanın payına göre düzenleyin. Satırları tek bir "Avans: ... teklifinin %30'u" satırıyla değiştirmek genellikle en iyi okunandır. Vade tarihi teklifin ödeme koşulundan gelir; kesmek faturaya numarasını verir ve kesinleştirir.
Yukarıdaki tüm iş düzeni ERPFlow'da mümkün değildir, çünkü bir satır negatif olamaz: miktar sıfırın üzerinde olmalı ve fiyat sıfırın altında olamaz. Yalnızca bakiye düzenini kullanın ve avansa PDF'e basılan Notlar alanında atıf yapın:
12 Mayıs 2026'da INV-2026-0041 numaralı fatura kapsamında 2.160,00 € avans ödenmiştir.
Her ödemeyi kendi faturasına karşı kaydedin. Vergi oranları satır başına uygulanır ve vergi raporlaması faturaların kendisinden okur. ERPFlow, ülkenizde KDV'nin ne zaman muaccel olacağına karar vermez ve beyannamenizi vermez; bu yüzden bir avans bir dönemde faturalanıp başka bir dönemde ödendiyse muhasebecinize söyleyin. Proforma belgesi de yoktur ve müşteriler avansı çevrimiçi ödeyemez ya da teklifi çevrimiçi kabul edemez: teklifi kabul edildi olarak kendiniz işaretlersiniz.